请董孝彬老师回答，非董孝彬老师请勿扰！！ 1、现在系统做不到自动关账，有库存负数，要调整。不能提前两天关账的吗？那提前两天是不是30/31算次月的业务成本了，是这意思吗？ 2、要的，老师给我很坚定的思路和结果，不然我都被总账绕不清了 3、如果进货和其他都按自然月了，一定是ERP就是自然月最后一天的23:59关账才可以是吗 4、那我从ERP到数据，要求仓库要在自然月最后一天的23:59做完入库和出库吗

您好，1.那现在就得调嘛（我们EPR问题也很多，成本核算一时完不成正常的），关账是月末最后一天的，要不这个就没有意义了，我们结算也是到自然月末的 2.不用不用，我最近没出力 3.是的，可以找卖系统的客户经理，这个又不难的 4.是的，仓库能完成的，这不是难事，难的是成本核算会计

下面这段话我有必要跟老板说下吗？这样说显得我好像又有点那个了是吧....可以发麻烦老师帮我修正一下语句，活太多了干不完的活： 我现在主要工作放在成本核算上，现在我把粘贴送货单整理工作给到供应商了，不然我工作量很大的，整理请款资料占很多时间的，平时日常审核采购单和销售单，有时会有些疏忽或不及时，请多多理解

刚才我在吸地，没问题，我来填充一下信息

 某总，您好。 作为新加入的成本会计，我目前正全力梳理公司的成本核算体系。过程中发现，ERP系统的基础数据（如库存为负、物料编码混乱）对成本准确性影响很大，我正在优先处理这些核心问题。 为了更专注于成本分析和数据准确性，我已将整理送货单等事务性工作前置，协调由供应商协助完成，确保我不被基础工作占用过多精力。 日常的单据审核我会全力兼顾，但为确保成本核算这项核心工作的质量，有时可能无法第一时间处理，还请您理解。 我会定期向您汇报进展，感谢支持！

老师，请查收一下录音，看总账说啥。我们没有对碰上。现在是确定进货、领用出库是1-31日，26-31日入库的暂估。但问题来了，我不知道怎么说，所以请老师查收一下QQ邮箱邮件听一下总账录音对话。

好的好的，我写好信息回复您

 姑娘，您真不容易，一个不懂的老财务。这个总账油盐不进的，她跳不出自己的错误认知。 现在我们不用考虑上个月了，以前都做错了，就从9月开始把截止到9.30，以后每月末都是要把所有未开票的暂估入账，收到发票时按发票入账，不要管暂估，每月末把未开票的暂估，上个月暂估的全部冲回，每月这样滚动。（您是的对的，以后慢慢就走顺了。 仓库的入库时间为标准，实物到公司了。还说会计准则，权责发生制，谁说是以对账和开票。是以仓库为准，可仓库入库了，但总账只记到26号，他根本不懂。数据来源就是仓库的入库单，我们收到发票以后，EPR里要不要核销，就是系统里标注发票收到了，系统里要每月能导出来哪些采购是没有开票的。 什么采购是应付账款，应付账款和原材料不是一一对应的么，您脾气真好，我听着都生气，说了这么久他总在自己的认知里。

1、老师，我们目前先入库在检验，然后异常在退货（收货即时上架，异常再退货，目前系统还不支持单一入库）。 2、我怎么回复针对早上老师回复，我怎么回复总账好些，还有她说要品质部检验合格后入库才是存货。不然先入库在检验不叫存货

只要仓库做了入库单，就是我们的存货，检验不良要退货的，也有退货单，肯定要依据系统的单据，他说的这个根本没有依据，现在是想跟总账说明哪一些呢，我来写信息，

老师忘记写信息了吗？收到心意了吗 老师，关账可以在截止在月末最后一天前15:00分截止吗？因为晚上很少加班的。要留点时间关账。关账就是说15：以后禁止入库和出库了是吗

天啦，姑娘，我不是说了不用客气么，我确实没有帮上什么，我还在等您告诉我要重点回哪一些呢，早上的录音说来说去就是他说采购是应收账款，不是仓库的入库。您再跟我说一下重点是回复哪方便，我好组织语言 当然可以的，关账的目的就是关账后本月不能录单子了

 为确保财务账与仓库实物数据一致，成本核算准确，原材料暂估入库的流程如下： 核心是财务入库记账周期必须与仓库的自然月操作周期（1日至月末）保持一致。 具体操作分为三步，形成闭环： 1.月末暂估（如9月末）： 对当月27日至30日（或31日）所有已收货但发票未到的入库单，按不含税金额进行暂估入库。会计分录为：借：原材料，贷：应付账款-暂估。 2.下月冲回（如10月）： 将上月末的暂估分录全额红字冲回。此举是为接收正式发票做好准备，避免重复入账。 3.正式入账（如10月内）： 收到供应商发票（如覆盖9月27日至10月26日的对账周期）后，按正常流程入库即可。此时，之前“暂估冲回”的负数和发票入账的正数自动抵消，最终准确体现为负债。 此流程循环往复，即可确保每个自然月末的库存金额与实物数量匹配，从根本上解决库存为负的问题，为成本核算提供准确基础。 关于您提到“采购是应付账款，不是入库单”的理解，这里需要澄清一个关键的会计逻辑：应付账款的确认，正是基于存货的实物入库这一事实。 暂估入库的本质是，在发票未达时，先依据仓库的入库单确认存货资产增加，并相应确认一笔暂估负债。这恰恰体现了“权责发生制”

关账的目的就是关账后本月不能录单子了，那就包括采购入库和领用出库，包括销售出库对吧