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老师你好,25.3季度利润总额3361.94元,本年累计利润总额是-160099.9元亏损,请问3季度计提缴纳所得税吗?

老师你好,25.3季度利润总额3361.94元,本年累计利润总额是-160099.9元亏损,请问3季度计提缴纳所得税吗?
2025-09-30 16:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-30 16:15

您好,25年3季度利润总额是3361.94元,但本年累计利润总额是-160099.9元(亏损状态),企业所得税按本年累计利润来定要不要缴,累计利润还是亏的,所以3季度不用计提缴纳所得税。

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快账用户5637 追问 2025-09-30 16:20

如果本年累计数是盈利的,季末是按本年累计数计提所得税妈?

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快账用户5637 追问 2025-09-30 16:21

小规模所得税税率是多少

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齐红老师 解答 2025-09-30 16:25

 您好,不全对哦,首先得看本年累计利润是不是盈利的,如果是盈利先得拿这个盈利减去以前年度还没弥补完的亏损,剩下的才是真正能算所得税的利润。要是减完以后还有盈利,那季末就得按这个剩下的数计提所得税;要是减完之后没盈利了甚至还是亏的,那就不用计提。比如现在2025年第3季度累计利润假设是盈利的,但以前年度还有亏损没弥补够,那得先拿现在的累计盈利去补以前的亏损,补完了再看剩多少,剩的这部分才决定要不要交所得税 25%,是小微是5%

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快账用户5637 追问 2025-09-30 16:31

只能减20年至24年5年的亏损吗

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齐红老师 解答 2025-09-30 16:32

您好,是的,5年内是可以弥补的

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