我司在9月5号采购了一批货，随货同行单的时间是9月5日，9月8号这批货我司验收入库，供应商在9月10日开了发票，结果我收到发票和随货同行单的时候，发现该张随货同行单其中一个品的单价有误，但发票上的单价无误，反馈给供应商，供应商针对这一个品重新开具一张正确单价的随货同行单，但是随货通行单的销售日期变成了开具当天日期9月25日了，请问这种更换随货同行后它的日期比开具发票的日期要晚，会不会有虚开发票的风险？

(1)9月3日，从宏达工厂购入甲材料，不含税价款400000元，材料已验收入库，款项由银行支付。(2)9月4日，从红星批发市场购入乙材料100吨，每吨不含税价3000元，收到增值税专用发票。材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付运费10000元，取得货运增值税专用发票。 (3)9月6日，用支票直接向三口农场收购用于生产货物（非小五类）的农产品一批，已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100000元。 (4)9月8日，向余材加工厂（小规模纳税人）购进包装材料一批计500个，单价为93.6元，取得普通发票注明价款为46800元，以现支票支付全部价款。 (5)9月10日，收到中山百货公司委托代销商品的代销清单，销售 A 产品10台，每台不含税价50000元，增值税税率为13%。收到支票一张存入银行。 (6)9月12日，向华人有限公司销售 B 产品20台，每台不含税价20000元，货款400000元，；同时随同产品一起售出包装箱20个，不含税价每个100元，价款2000元。 (7)9月14日，向小规模纳税人天阳公司售出20吨甲材料，开出58000元的普通发票，取得支票交银行办理进账手续。 (8)9月15日，将 B 产品2台用于分配给股东，每台实际成本12000元，税务机关认定的计税价格每台为20000元，未开具发票。 (9)9月18日，将外购的已抵扣进项税的甲材料30吨用于免税项目，单位成本为2000元。 (10)9月20日，将单位成本为28000元的 A 产品2台无偿捐赠给西部贫困地区，用以支援西部开发，开具增值税专用发票。 (11)9月21日，购入装饰材料一批，取得增值税专用发票，价款300000元，增值税39000元，这批材料40％用于装饰职工食堂，60％用于零售，取得含税收入226000元。 (12)9月23日，为甲公司（增值税一般纳税人）代销粮食，取得零售收入87200元。和甲公司结账，支付甲公司54500元（含税），取得增值税专用发票。另向甲公司收取结账额5％的返利收入。 (13)9月24日，生产加工一批新产品 C 500件，成本价200元／件（无同类产品市场价格），按照成本价全部售给本企业职工，取得不含税销售额100000元，收到价款存入银行，未开具增值税专用发票。 (14)9月25日，销售使用过10年的小汽车2辆，每辆售价12360元。 (15)9月28日，出租位于本市的一幢6年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金84000元，选择简易计税方法。 (16)9月30日，机修车间对外提供加工服务，收取劳务费11300元（含税）存入银行，开具普通发票。 (17)9月30日，从新加坡进口丙材料一批共500件，海关审定的关税完税价格为每件200元，进第2页共2页口关税为10000元，增值税率为13%，取得关税完税凭证，并以银行存款支付货款及税款。 (18)9月30日，企业上月销售的 B 产品5台发生销售退回，价款100000元，应退增值税16000元。 (19)9月30日，盘存发现上月购进的农产品10吨被盗，农产品账面成本为27800元（其中含分摊的运输费用500元，上月均已认证并申报抵扣），经批准作为营业外支出处理。 (20)9月30日，经协商，允许某广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服务广 告，价税合计收取54500元。 要求：根据以上资料计算该企业2021年9月份的增值税进项税额、销项税额和应纳税额。

(8)5月8日,从迪菲公司购进配件一批,取得增值税专用发票,发票上面注明价款20,000元、税款2600元,货款已付,货物已验收入库。用现金支付运费400元,取得普通发票。(9)5月10日,销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用发票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售出包装箱30个,不含税价每个100元,开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(10)5月11日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料,开出58500元的普通发票,款项已存入银行。·(11)5月12日,将B型设备3台转为本企业自用,每台实际成本8.000元,未开具发票。(12)4月3日,以分期收款方式销售一批配件,不含税价款540000元,在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票,合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日,发出产品。5月12日,收取第一笔款项。

（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。

（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。

（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。这个分录怎么写呢