老师，我们公司是门窗销售公司包安装的，成本核算分两步进行，之前确定已当月安装完工客户核算收入成本，现在改成以公司下单到生产厂家来核算收入成本，老师，厂家直发客户，老师，当月下单时我直接先用在途物资过渡，借在途物资，贷应付账款，平时付款就是借应付账款，贷银行存款，月底结转成本，借，主营业务成本，贷在途物资，在途物资当月余额有多少，月底结转多少，这样做有问题吗
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
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1.分录题蓝天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息;8以银行存款支付水由费13.000元，其中，对的上面都是问题
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老师，可以分析一下吗，还有金额分录题蓝天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息
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老师，可以分析一下吗，还有金额分录题蓝天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息
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分录题天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;第三问，借：固定资产304.8贷多少啊
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可以分析一下，贷多少借多钱啊，单位以元分录题天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元7.计提本月上述借款100万元的借款利息;
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这样做有问题，核心是收入成本不匹配和在途物资核算逻辑错。 1. 成本按“下单”转，收入按“安装完工”确认，会出现成本已转但收入未到（或反之），违背配比原则。 2. “在途物资”是未入库/未交付的资产，月底全额转成本会虚减资产、虚增亏损。 建议调整为：下单时记“在途物资”，待安装完工确认收入时，再同步结转成本，月底“在途物资”余额保留，反映未交付商品价值。
老师，上几任总账会计就是这样按下单结转的成本的，我按安装结转收入成本，就会有收入成本重复记账情况，安装跨期长，现在着急补账，定了时间补账的，他们之前成本结转的原始单据没有，电子版的也没有，不好核实
公司的门窗属于私人订制，公司没有仓库，从厂家订货生产周期对方厂家不能给确定发货，没办法确认发货时间，唯一好同一的就是我们公司给生产厂家订货时间
那你得收入成本对应上，别乱了
工程安装费那块不好匹配，以下单确认发货会有时间差，按厂家发货时间确认收入误差还会小一点，厂家发货时间台账上的都是估计发货时间！怎么弄，都会有时间差！我补了1月份的账，就是按验收结束安装的时间来做收入和成本，基本上1月份验收的都是24年下单到厂家的客户，所以财务顾问让我改，我也不知道怎么办了
这个得分项目核算，进项发票需要备注项目名称
老师，我做内账不做外账，安装师傅不开发票的
内账按实际业务来做就可以，不用考虑太多，只要正确就可以
老师，关键就是收入成本结转，以前的财务联系不到，不知道人家怎么核算安装成本的，凭证上只有分录。没有任何附件，我现在的思路就是按下单厂家做存货入库，以工程派单时间或者公司台账预估厂家发货确认收入成本，补账结束后，核对往来，在进行调账了！不知道这样可以吗
这个就是按项目结转成本，没有其他办法
你可以这样操作的
老师，我结转收入时，当月下单产生的安装收入不入账，等当月安装费产生了我在做对应的安装费做收入呢
这个只下单生产的开发票出去了吗
有的开有的不开，基本不开，面对的都是个人销售
那你确认了收入可以暂估成本，借主营业务成本贷应付账款暂估
等来了发票之后再红冲了暂估的按发票来做