演示账套

公司有固定资产处置，开具了销售发票，这样导致账上的收入与申报表的收入不一致，需要调账上收入吗？现在税局匹对账上收入与申报不一致

2025-10-10 07:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-10 07:56

最好是调整，我们这边容易有预警，税务局会要求修改，不清楚你们那边是怎么操作的，有些是写一个说明就可以。

快账用户4767 追问 2025-10-10 07:56

那怎么调整

齐红老师解答 2025-10-10 07:57

借银行存款贷固定资产清理应交税费，改成借银行存款贷，其他业务收入应交税费

快账用户4767 追问 2025-10-10 07:58

发票已经开具了，申报的收入是没有问题的，就是账上要怎样调，固定资产处置是没有涉及到收入科目的

齐红老师解答 2025-10-10 08:00

借银行存款贷其他业务收入应交税费呀，改成这个呀。

快账用户4767 追问 2025-10-10 08:01

这样子账上的分录就不对了

齐红老师解答 2025-10-10 08:04

你好，这样做的话不符合准则的要求，但是增值税的销售额和所得税的销售额是一样的，你说的账上分录啥意思上面给你写的就是账上分录。

快账用户4767 追问 2025-10-10 08:10

固定资产处置分录呀

齐红老师解答 2025-10-10 08:15

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。根据准则来，不是做这个吗？然后增值税的销售额和所得税的销售额不一致。现在想要一致，有一种方法，借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷其他业务收入应交税费，借营业外支出，贷固定资产清理