老师：请问，季度申报所得税，应纳税所得税不超300万，属于小微企业；但是在次年汇缴上面所得税的时候，经过纳税调增调减以后，应纳税所得额最终超过300万，这种情况下企业所得税的税局按照多少缴纳啊？

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• 我公司是小规模纳税人，在申报2024年1-3月第一季度增值税的时候遇到填报问题，我司24年1-3月的开票数据如下，开具1%的增值税专用发票不含税销售额1232314.95元，税额12323.44元；开具1%的增值税普通发票不含税销售额52673.27元，税额526.73元；开具1%的红字增值税专用发票不含税销售额-137138.57元，税额-1371.43元；开具3%的红字增值税专用发票不含税销售额-316601.95元，税额-9498.05元；合计数不含税销售额831247.7元，税额1980.69元。在填报增值税申报表的时候，每一栏次的数据应该怎么填呢？

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