老师，旅游行业，小规模差额征税，季度开票金额25万，季度取得成本128481，本期扣除成本没有超过30万，本期扣除成本还需要填写吗？金额填多少
期初余额：表格中显示为 100,493.90 元，这个数据是上期申报时尚未扣除完毕的金额，直接按照上期期末余额填写。 本期发生额：本期取得的可扣除成本金额，根据你提供的信息，本期取得成本 128,481 元，此处应填写 128,481 元。 本期扣除额：按照规定，本期扣除额不能超过全部含税收入，同时也不能超过期初余额与本期发生额之和。 结合表格数据，全部含税收入是 250,000 元，期初余额与本期发生额之和为 100,493.90 %2B 128,481 = 228,974.90 元，所以本期扣除额应填写 228,974.90 元 。 期末余额：根据公式 “期末余额 = 期初余额 %2B 本期发生额 - 本期扣除额”，计算得出 100,493.90 %2B 128,481 - 228,974.90 = 0 元， 此处填写 0 元。
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本年度没有业务发生，营业收入和营业成本为0，扣除费用利润总额为负数，填写所得税申报表利润总额就填负数可以吗？校验总提示有风险。另外小规模纳税人利润表中本期金额，是不是本年度累计额？还是本期发生额？
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老师，小规模纳税人，建筑行业，第四季度开专票100万（含税），开普票免税90万，取得分包免税普票95万，填写申报表时一窗式票表比对不通过，您看看是哪的问题？ 附表一，应税行为3%，本期发生额95万，本期抵扣额95万，全部含税收入100万，不含税销售额8万 主表 增值税专用发票不含税销售额填写8万，其他免税销售额填写90万，自动带出本期应纳税额2000多 您看看哪里填写有误？？
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小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 请问老师这个政策是截止到2022年12月31日吗？2023年1月1日恢复成月销售额为10万，季度销售额为30万？
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请问老师，小规模纳税人第四季度28万普票➕专票6万超过30万。但是经纪代理服务差额征税，成本可以抵期初90万。请问抵扣后第四季度算是超过30万，还是没有超过30万呢。
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旅游行业先规模纳税人采用差额征税，那么增值税也是采用差额对吗，比如说我们虽然这个季度超过30万的收入，但是我们可以抵扣的成本10万，那么我们不用交增值税对吗，但是要交企业所得税
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所得税季报中计入成本费用的职工薪酬按账上填写，但如果个税申报工资和账上不一致，该怎么办？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，因为开票就没有超过30万，那我本期扣除额是不是可以少写点扣除额还是必须把我有的扣除额228974.90全用了呢
同学你好 得按实际扣除额填写
在开票的时候实际扣除额是247500，我现在成本就有228974.90，就把228974.90用填写了对吧
同学你好 对的 是这样
老师，那我的主表就填250000-228974.90=21025.10，把21025.10/（1+3%）=20412.72，主表就10拦填写20412.72，对吧！那我账上确定不含税销售额按开票金额确认的是249975.25，税额是24.75，那我账上需要做什么
账上就按差额纳税来写分录 扣除成本后除以（1%2B5%）这样算
老师，我是不是在账上需要做这样一笔分录，旅游行业，小规模，这样申报系统增值税的免税税额是612.38，就跟账同步了，您帮我看看
同学你好 对的，是这样
小规模也是可以设这个销项税额抵减对吧！老师
用应交税费应交增值税就可以
老师，这个差额不的通过一个科目来过渡吗？用了销项税额抵减，您看我这么写多吗？是小规模的
老师，您说是这样对吧！看我最后发的这两个凭证。
小规模用 “应交税费 - 应交增值税（小规模纳税人专用）” 即可，不用 “销项税额抵减”（那是一般纳税人的）。若符合免税，直接把 “应交增值税” 结转到 “营业外收入 - 税收减免”，更简洁规范。
老师，我最后给您发的上面哪两个分录就是，那就没问题了。您帮我看看哪两个分录
嗯，这样做就可以的
谢谢，老师，这个摘要是不是的写差额税额抵减才对吧
这样写就可以的，写的没问题
您说主营业务成本-增值税调整在借方是正数还是负数，没搞明白
当发生可扣除的成本对应的税额时（如支付成本并确认可抵减的税额），应冲减成本，此时 “主营业务成本 - 增值税调整” 在贷方（或借方负数），表示成本减少。 若后续调整需补记成本（如之前扣除有误），则在借方（正数），表示成本增加。