老师，旅游行业，小规模差额征税，季度开票金额25万，季度取得成本128481，本期扣除成本没有超过30万，本期扣除成本还需要填写吗？金额填多少
期初余额：表格中显示为 100,493.90 元，这个数据是上期申报时尚未扣除完毕的金额，直接按照上期期末余额填写。 本期发生额：本期取得的可扣除成本金额，根据你提供的信息，本期取得成本 128,481 元，此处应填写 128,481 元。 本期扣除额：按照规定，本期扣除额不能超过全部含税收入，同时也不能超过期初余额与本期发生额之和。 结合表格数据，全部含税收入是 250,000 元，期初余额与本期发生额之和为 100,493.90 %2B 128,481 = 228,974.90 元，所以本期扣除额应填写 228,974.90 元 。 期末余额：根据公式 “期末余额 = 期初余额 %2B 本期发生额 - 本期扣除额”，计算得出 100,493.90 %2B 128,481 - 228,974.90 = 0 元， 此处填写 0 元。
热门问答 更多>
-
老师，我想问一下。因为第一季度盈利了。2808.12交了所得税140.41。但是到第四季度因为因为营业收入低。基本工资还是要付的。所以。导致全年利润总额为-41647.39。我想问一下。如果第4季度按照这个申报表去填。那么汇算清缴的时候要我退税。可以不退吗？税局会要求查账吗？
-
老师，我单位开票名称为:广告代理服务-广告材料，需要交文化事业建设费吗？
-
残疾个保障金的人数怎么计算，因为每个月人数都不一样
-
老师，车间折旧，机器折旧，课上老师说属于生产成本里的间接费用，为什么不属于固定资产折旧呢？谢谢。
-
老师，酒水零售行业的存货一般采用什么样的计价方法呢？加权平均吗
-
藏族个人代开劳务报酬发票850增值税是免税吗？
-
老师，新增值税法26.1.1实施，代表什么意思
-
付超市吧台1张3220元，导台10张每张1980元，如何记账？
-
老师，流水零售行业的存货一般采用什么样的计价方法呢？加权平均吗
-
我在汕尾市为广州的公司报税可以吗？跨区域申报会不会出问题？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，因为开票就没有超过30万，那我本期扣除额是不是可以少写点扣除额还是必须把我有的扣除额228974.90全用了呢
同学你好 得按实际扣除额填写
在开票的时候实际扣除额是247500，我现在成本就有228974.90，就把228974.90用填写了对吧
同学你好 对的 是这样
老师，那我的主表就填250000-228974.90=21025.10，把21025.10/（1+3%）=20412.72，主表就10拦填写20412.72，对吧！那我账上确定不含税销售额按开票金额确认的是249975.25，税额是24.75，那我账上需要做什么
账上就按差额纳税来写分录 扣除成本后除以（1%2B5%）这样算
老师，我是不是在账上需要做这样一笔分录，旅游行业，小规模，这样申报系统增值税的免税税额是612.38，就跟账同步了，您帮我看看
同学你好 对的，是这样
小规模也是可以设这个销项税额抵减对吧！老师
用应交税费应交增值税就可以
老师，这个差额不的通过一个科目来过渡吗？用了销项税额抵减，您看我这么写多吗？是小规模的
老师，您说是这样对吧！看我最后发的这两个凭证。
小规模用 “应交税费 - 应交增值税（小规模纳税人专用）” 即可，不用 “销项税额抵减”（那是一般纳税人的）。若符合免税，直接把 “应交增值税” 结转到 “营业外收入 - 税收减免”，更简洁规范。
老师，我最后给您发的上面哪两个分录就是，那就没问题了。您帮我看看哪两个分录
嗯，这样做就可以的
谢谢，老师，这个摘要是不是的写差额税额抵减才对吧
这样写就可以的，写的没问题
您说主营业务成本-增值税调整在借方是正数还是负数，没搞明白
当发生可扣除的成本对应的税额时（如支付成本并确认可抵减的税额），应冲减成本，此时 “主营业务成本 - 增值税调整” 在贷方（或借方负数），表示成本减少。 若后续调整需补记成本（如之前扣除有误），则在借方（正数），表示成本增加。