演示账套

老师个体工商户开15000的发票其中5000是专票没有成本有房产土地税怎么做账怎么结转全套账有么

2025-10-12 11:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-12 11:30

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-12 11:33

您好，开票确认收入：借银行存款15000 贷主营业务收入14563.11 贷应交税费-应交增值税436.89 计提房产税和土地使用税：借税金及附加2000 贷应交税费-应交房产税1200 贷应交税费-应交土地使用税800 缴纳增值税：借应交税费-应交增值税436.89 贷银行存款436.89 缴纳房产税和土地使用税：借应交税费-应交房产税1200 借应交税费-应交土地使用税800 贷银行存款2000 计提个人所得税：借留存利润1000 贷应交税费-应交个人所得税1000 缴纳个人所得税：借应交税费-应交个人所得税1000 贷银行存款1000 月末结转税金及附加：借本年利润2000 贷税金及附加2000 月末结转收入：借主营业务收入14563.11 贷本年利润14563.11

同学，你好没有成本票入账，那这个成本不能抵扣

2024-01-12

你好！这个你正常做，没有票，只是会比较多的税

2024-07-10

你好！如果什么都没有，就什么都做不了至少让对方写个收据或者送货单之类

2022-06-14

同学，你们个体户给技师租房算职工福利，取得的进项票也不能抵扣，

2023-08-02

开具全款发票确认收入时：借：银行存款（发票全额）贷：主营业务收入（不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 50,000 计算应缴纳的税费 60,000 元时：借：税金及附加 60,000 贷：应交税费 - 城市维护建设税（根据税率计算）贷：应交税费 - 教育费附加（根据税率计算）贷：应交税费 - 地方教育费附加（根据税率计算）由于有附表三扣除数，导致销项税额调整为 50,000 元，冲减多计提的销项税额 10,000 元（60,000 - 50,000）：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 10,000 贷：主营业务收入 10,000 缴纳税费时：借：应交税费 - 城市维护建设税（实际缴纳金额）借：应交税费 - 教育费附加（实际缴纳金额）借：应交税费 - 地方教育费附加（实际缴纳金额）贷：银行存款（实际缴纳金额）

2024-07-09