老师，这个月的企业所得税季度报表有新增填职工薪酬栏，这两栏具体怎样填，我好像只填了工资，是不是把职工福利也要加上去？
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
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老师填写2021年度的企业所得税报表除了系统自带的这些表，纳税调整项目明细表，资产折旧摊销明细表，职工薪酬表，但是我们没调整，也没资产折扣，填个职工薪酬表值得是这个吗，我就填工资薪金支出，然后这个A105000就显示了工资，简单这样可以吗？还是说把所有的工资都填在管理费用里面就好，就单交这个几个表就好 这张表单独这张填对吗？我是按报税金额输入的，还有其他没调整的
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老师我们公司才开业一年不到，要报年度企业所得税申报，没有收入，填职工薪酬调整表的时候按实际发生的来填27000的工资，年度申报表的金额也增加27000最后反而要交税了这是怎么回事
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老师好，请问下我填报年度的企业所得税职工薪酬这个表，账载金额和实际发生额是否填做账的职工薪酬年度累计数，为什么填了之后会调增？怎样填不调增？
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老师就是我的资产负债表上我的应付职工薪酬只有2万多，但是我的自然人扣缴端有20万多，怎么这个填写企业所得税年度报表？
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老师，我是制造企业，汇算清缴时的职工薪资表里面我把制造费部的工资填进去后，这个制造部的工资变成纳税调增额了怎么办呀？是要加进去还是不要加进去，，还是职工薪酬只填写管理部的工资呀？
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老师，我是国际货运代理公司，8月份有未开票的美金收入，挂的应收贷方，没申报增值税未开票收入。然后9月做账的时候，将这个应收冲销了，挂了主营收入。请问所属9月的增值税申报，是否应该填列未开票收入？按照几月的汇率？金额是直接填结转的金额吗？但是收入金额又跟利润表的营业收入对不上，利润表的营业收入有一些汇兑损益。
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1、借：待处理财产损溢 贷：库存商品 2、借：营业外支出 贷：待处理财产损溢 3、出售报废存货残料取得收入： 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 分录是这样做吗？或者可以不走待处理，直接按库存商品报废申请或者表格直接记营业外支出吗？出售报废库存商品是计入其他业务收入吗？
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申报8月个税时，扣除项公积金本来是0，但填了400，现在申报9月个税，在养老保险那里减400可以吗，因为如果在公积金那里➖400就成负数了，负数填不了。
粤公网安备 44030002003870号
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老师，我们员工福利，就是员工食堂的费用员工个人出钱买的菜，这个菜基本没有发票，好几个月才给他结一次账，我是通过职工薪职工福利入的账 然后通过其他应付款 给他算欠款，在报这个企业所得税职工薪酬里面是算已支付？还是只算计提未支付？
那个福利费也要算在已计入成本费用的职工薪酬
算已发放还是算未发放啊？这个费用是我们员工自己掏钱买的菜，好几个月给他结一次账，目前是给他做欠款
已经计提了，就算是已经计入成本费用，那个实发的工资薪金只看发的工资
这个实际给职工的应付职工薪酬，这个只算工资只算工资吗？
这个算不算职工福利？
第2个只算工资和奖金
这个第二栏只算已经发放并且申报个税发放的工资吗？
去年12月计提，今年1月发放的不算入今年的是不是？
只看今年的，去年的要减去