老师，这个月的企业所得税季度报表有新增填职工薪酬栏，这两栏具体怎样填，我好像只填了工资，是不是把职工福利也要加上去？
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
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老师，我们员工福利，就是员工食堂的费用员工个人出钱买的菜，这个菜基本没有发票，好几个月才给他结一次账，我是通过职工薪职工福利入的账 然后通过其他应付款 给他算欠款，在报这个企业所得税职工薪酬里面是算已支付？还是只算计提未支付？
那个福利费也要算在已计入成本费用的职工薪酬
算已发放还是算未发放啊？这个费用是我们员工自己掏钱买的菜，好几个月给他结一次账，目前是给他做欠款
已经计提了，就算是已经计入成本费用，那个实发的工资薪金只看发的工资
这个实际给职工的应付职工薪酬，这个只算工资只算工资吗？
这个算不算职工福利？
第2个只算工资和奖金
这个第二栏只算已经发放并且申报个税发放的工资吗？
去年12月计提，今年1月发放的不算入今年的是不是？
只看今年的，去年的要减去