演示账套

老师，现在企业所得税表里面增加了职工薪酬事项。已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给员工的应付职工薪酬。我看账上哪些科目呢

2025-10-15 13:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-15 13:56

你好，看应付职工新出科目得借贷这里是

快账用户7775 追问 2025-10-15 14:12

老师，已计入成本费用的职工薪酬是贷方累计金额+期初贷方金额？实际支付给员工的应付职工薪酬是累计借方金额？

齐红老师解答 2025-10-15 14:13

是的，你说得是正确的这个

快账用户7775 追问 2025-10-15 14:14

老师，已计入成本费用的职工薪酬-实际支付给员工的应付职工薪酬，就是应付职工新出余额吗？

齐红老师解答 2025-10-15 14:14

是的，其实就是计提得金额余额

快账用户7775 追问 2025-10-15 14:27

老师，您的意思是我这边账上2025年期初贷方累计金额150万。本年1月-9月贷方累计650万。借方累计金额700万，已计入成本费用的职工薪酬=150+650=800万，实际支付给员工的应付职工薪酬是700万，应付职工薪酬期末余额是100万

齐红老师解答 2025-10-15 14:33

是的，你分析的正确的这里

你好，包括销售费用，管理费用，制造费用下的工资数据

2025-10-09

您好，就是计提工资和实际支付的工资

2025-10-11

这个月的变化你看下，保存一下

2025-10-14

1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资

2025-10-14

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-08