老师，我们单位员工社保个人部分公司部分都是公司承担，做账的时候直接是一笔：借：管理费用-社保费，贷：银行存款，没经过应付职工薪酬这个科目；所得税预缴申报表（已计入成本费用的职工薪酬）这个位置，只填计提的工资可以不
你好，外账是不能够这样子的。
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请教老师，公司承担员工的全部社保费用（个人部分+单位部分），然后给员工定的工资金额就是实发金额，这样的话，比如某员工工资是3500元，社保费总额是400元，记账分录是否是这样的： 计提工资： 借：管理费用等—工资 3500 贷：应付职工薪酬—工资 3500 计提社保： 借：管理费用等—社保 400 贷：应付职工薪酬—社保 400 支付工资： 借：应付职工薪酬—工资 3500 贷：银行存款 3500 缴纳社保： 借：应付职工薪酬—社保 400 贷：银行存款 400 借：管理费用
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老师计提社保分录（单位部分）借管理费用 贷应付职工薪酬社保 缴纳社保（单位+个人）借应付职工薪酬 贷银行存款 可是计提的时候和实际缴纳的个人部分如何做账呢
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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款
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老师您好，公司只交社保，工资还没发，分录 计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保 缴社保 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款。第三步其他应付个人部分没有贷方，怎么平？的
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老师，我们单位员工社保个人部分公司部分都是公司承担，做账的时候直接是一笔：借：管理费用-社保费，贷：银行存款，没经过应付职工薪酬这个科目；所得税预缴申报表（已计入成本费用的职工薪酬）这个位置，只填计提的工资可以不
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那就是申报企业所得税的时候还要加上单位部分的社保金额咯
你好，你不能够都由公司承担，你如果一定要公司承担，就要增加他的工资，使得他扣掉个人社保后还能够拿到那么多钱，但是账上仍然是各自负担各自的。
比如到手工资是5000，社保个人部分是500，他的工资就做5500是吧，他的社保个人部分500也要提现出来,是吧
你好，是的，就是这样子。
好的，谢谢老师了
你好，不用客气的了。
老师，还有一个问题，申报企业所得税已计入成本费用应付职工薪酬是填1-9月的贷方数据吧
实际支付的薪酬含2024年12月的工资吗（2024年12月计提，2025年1月支付）
你好是的，这个是1~9月的数。
还是只填当年计提当年发放的金额
你好实际支付的只看今年支付的金额。
打个比方，今年支付是1.5万，1万是今年1-8月的，有5千是去年12月的工资，所得税申报填列实际发放的工资薪金，填1.5还是1万
你好这个去年的不用包括只填1万就好了。
就只需要填今年计提发放的金额是吧，往年计提今年发放的工资不属于当期
你好，是的，这个不用填，只填本年的。
好的，谢谢老师
你好，不用客气的了。