老师，我们单位员工社保个人部分公司部分都是公司承担，做账的时候直接是一笔：借：管理费用-社保费，贷：银行存款，没经过应付职工薪酬这个科目；所得税预缴申报表（已计入成本费用的职工薪酬）这个位置，只填计提的工资可以不

那就是申报企业所得税的时候还要加上单位部分的社保金额咯

你好，你不能够都由公司承担，你如果一定要公司承担，就要增加他的工资，使得他扣掉个人社保后还能够拿到那么多钱，但是账上仍然是各自负担各自的。

比如到手工资是5000，社保个人部分是500，他的工资就做5500是吧，他的社保个人部分500也要提现出来,是吧

你好，是的，就是这样子。

好的，谢谢老师了

你好，不用客气的了。

老师，还有一个问题，申报企业所得税已计入成本费用应付职工薪酬是填1-9月的贷方数据吧

实际支付的薪酬含2024年12月的工资吗（2024年12月计提，2025年1月支付）

你好是的，这个是1~9月的数。

还是只填当年计提当年发放的金额

你好实际支付的只看今年支付的金额。

打个比方，今年支付是1.5万，1万是今年1-8月的，有5千是去年12月的工资，所得税申报填列实际发放的工资薪金，填1.5还是1万

你好这个去年的不用包括只填1万就好了。

就只需要填今年计提发放的金额是吧，往年计提今年发放的工资不属于当期

你好，是的，这个不用填，只填本年的。

好的，谢谢老师