老师第2题中，收到上一年的违约金，怎么没加到收入里呢？

老师图片上传错了

您好，这10万元违约金没加到增值税收入里，是因为它是配件厂作为买方，因供应商（对方）违约没交货而收到的赔偿金，这笔钱和配件厂自己销售货物无关，不属于增值税的应税范围；而实际计入收入的1万元违约金，是配件厂作为卖方，因客户延期支付货款而收取的，这笔钱与本次销售直接相关，属于价外费用，需要缴税。具体计算为：销项税额=150万×60%×13% %2B 1万/(1%2B13%)×13% ≈ 11.7 %2B 0.115 = 11.815万元，进项税额=10万×13% = 1.3万元，应纳税额=11.815 - 1.3 = 10.515万元 ≈ 10.52万元（选项C）。

是这个图片老师

这10万是购进产生的，对方支付的违约金，如果是销售产生的，就要并入销售额征税，是这个意思吧？

 您好，这10万元违约金是配件厂作为采购方，因供应商（对方）违约没交货而收到的赔偿，这笔钱不是配件厂自己销售商品产生的收入，所以不计入增值税的应税销售额；而计入收入的1万元违约金是配件厂作为销售方，因客户延期支付货款而收取的，属于销售行为的价外费用，需要缴税。

那就是我说的那个意思吧？大白话

您好，是的，就是这个意思哦

谢谢老师，解答得很仔细