老师，请问服务型公司，没有其他成本，只有人员工资和社保公积金这些，人员工资和社保公积金这些计入成本的会计分录怎么写，需要和每个月的收入挂钩对应吗？还是不用管收入，每个月固定计入主营业务成本？
借主营业务成本贷应付职工薪酬
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老师 咨询公司 咨询人员工资必须计入劳务费 有收入再结转到主营业务成本吗？还是计入到管理费用 有了收入那个月才给他们工资公积金社保计提到主营业务成本呢？
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老师你好，我公司每个月开技术服务发票25000，成本只有技术人员工资，工资和社保直接计入了主营业务成本，1月份有社保变化 我确认成本时 按照12月份工资还是1月份的工资呢？
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老师，计提工资怎么做账？我们是咨询公司，老师工资计入主营成本、销售工资计入销售费用、行政工资计入管理费用。 借：主营业务成本-工资（实发数） 销售费用-工资（实发数） 管理费用-工资（实发数） 其他应付款-个人社保 其他应付款-个人公积金 应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬（应发工资总额） 个人负担的社保、公积金、个税不入成本和费用，直接这样记账对吗
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老师，早上好！我想问一下，提供了服务，但是客户还没有让开票，等后期付服务费给我公司的时候才让开发票，我的主营业务成本是人员工资，社保费，没有开发票没确认收入，我发生的人工成本计提了工资和社保，我这个人工成本要计入到哪个科目比较合适，才不会导致成本倒挂？
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老师，我是小规模服务业，每月收入主要依靠上级补贴收入，也就是专项收入，其他就是利息收入，别的收入没有了。按要求专项收入只能用于员工工资、社保、公积金。工作中也是这样使用的。报企业说的税时，收入我应该填哪个科目？营业外收入（政府补贴）吗？然后，人员相关工资、社保、公积金可以放入营业成本吗？
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每个月固定计入就可以是吗？不用管收入
不是的，有收入才有成本的
那这两个会计分录写的时候需要有什么关联吗？收入的分录和成本的分录，单独分开写就可以是吗
有收入才有成本，需要分开写的
可以这样理解吗？有收入那个月，我直接把部分人员工资计入成本，没有收入的时候，都计入管理费用！社保公积金可以都直接计入管理费用，不用再细分了
是的，你的理解时对的
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利