老师，已经申报的企业所得税申报数据填错了怎么办？

您好，电子税务局里找到“申报错误更正”功能，直接改了重新提交就行，如果需要补税就赶紧交上，多缴了就申请退税；要是网上改不了或者超期了，就带上说明和材料去税务局大厅办；发现错误要尽快处理，不然补税会产生滞纳金，计算方法是滞纳金=补缴税额乘以0.0005再乘以滞纳天数

有更正和作废，点更正是吗

 您好，可以，作废只能在申报期内用，过了申报期就只能更正了。现在还在申报，10.27结束。那就直接点“作废”更简单，作废后重新申报一份正确的就行，不用走更正流程。

已经按照您上面的步骤用更正了，还在申报期用更正可以吗？

您好，可以的哦，更正行的

好的，谢谢老师！您的步骤说明很清晰 另外问一下老师，已计入成本费用职工薪酬单位社保数据是24年-25年8月的对吗？

您好，不是的，是25年 2025年10月起按新版报表填，企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，填报企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、企业承担的社保和公积金等；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“实际支付给员工的工资薪金部分，即工资条上的应发工资金额，包含个人承担的社保和公积金部分，但不包括企业承担的社保和公积金，也不包括福利费、教育经费、工会经费等其他职工薪酬项目。 第一栏是企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，是一个全面的、会计核算口径的金额；第二栏是实际支付给员工的工资薪金部分，是一个具体的、实际支付的金额。通常情况下，第二栏的金额会小于或等于第一栏的金额，具体取决于企业成本费用的构成情况。然后第二行与个税申报的工资相比较， 依据（国家税务总局公告2018年第57号）

单位工资是当月计提下月发放，1-9月实际发放的是24年12月-25年8月的工资，第二栏实际支付职工薪酬填哪个？

您好，就填1月发12月的，还有1-8月，本年实发放

老师，社保是10月缴纳9月的社保，那计提哪个月做

您好，我们是计提在当月的，权责发生制，计提在9月，缴在10月

哦，当月计提9月计提10月缴纳，那所得税申报表里第一栏金额填的就是计提金额了，就是实际的1-9月

您好，是的，我们账上是多少就申报多少，不用担心的，税务只是想了解有多少没发给员工

社保金额当月计提了，下月缴纳时金额有变化怎么处理？

您好，红冲计提的，按实际再做一个正确的，这是最简单的调整方法，不用计算差异

好的老师，非常感谢您的答疑