请问一下，答疑的郭老师现在不做了吗？

郭老师，商贸公司销项开超了，比如进项80，销项100，这样需要暂估20的商品，实际到票后再红冲重新入账对吧？那结转出去的20多成本怎么处理？

对的 估的时候，对应的暂估成本也得红冲 借应付账款贷库存商品，这个是充的暂估。 然后，借库存商品，借主营业务成本负数，就是冲的结转的暂估的成本 然后再做发票入库，借库存商品， 进项税额 贷应付账款， 借主营业务成本，贷库存商品。

后一个是结转的发票的成本。

就是暂估入账冲回再重新入账，又涉及到成本结转的，始终不理解怎么操作

就是说我需要把暂估那20部分的重新按收到的发票再结转一遍成本对吧？

那你对应的你红冲了入库，你对应的成本需不需要红冲？如果不红冲的话，你库存商品会出现一个负数吧

如果实际收到发票单价是一样的，是不是就可以不冲红结转成本的分录，也不用再结转一遍，就保留暂估时结转的那个

对的是的，那你先做发票的，然后再冲暂估。

暂估20吨，实际到票20这样操作。那如果暂估20，实际到票40吨，也是做发票再冲暂估，结转成本分录不动吗？

你暂估的结转的成本是正确的就不用充，如果错误的就要充。不清楚你的单价数量是不是正确，

老师您看，这个生产企业我在8月份暂估过这样一笔分录，现在9月发票收到了，我要把8月这几笔分录都红冲，再按发票单价重新做一遍这几个分录是吗？

就是收到发票按实际入账后，从领料，成品入库，成本结转再重新做一遍

对的是的，是这么做的。

实际情况是这几笔分录是6月份做的，7月份到票360吨，开票270吨，我正常结转7月成本后还有库存。 8月份又到票后我才把6月份暂估的分录冲红，现在按上面说的再重做领料入库成本结转的分录，这个金额怎么确定呢？就是7月有库存8月有库存了，用哪种方法确定结转成本的单价？

看下单价正不正确，你暂估的单价是正确，这也是一样的，只不过是你把发票剩余的那一部分再补进来就可以的。你只需要270吨，但是他多开进来了90 只需要补90和进项税额。

单价不一样的， 我的意思是暂估是在6月，7月到票开票正常结转成本后还有库存，我没有冲6月暂估。是8月到的数量充足了我才冲的，现在7月有结存的库存，8月也有库存。再重新结转成本后单价怎样确定？能用先进先出法还是怎样？

那你需要红冲之前暂估入库还有结转的成本再重新做发票的先进先出，加权平均都可以。一般都是按照甲醛平均。如果你这个保质期短的现进来的先用的话，那就选择先进先出。

8月实际到票是有其他原材料一起参与生产，6月暂估是只一种原材料，这个暂估红冲后怎么重新做啊？还是不会做呢？就上面说的把领料入库结转成本重新做一遍那个

不知道有没有说清楚，我都是乱的