有哪位真正懂的老师回复我一下，根据资产负债表利润表，咋编现金流量表，取数方法告诉我，谢谢老师

只有这两个表是编不出现金流量表的

2021-10-28

现金流量表与资产负债表、利润表中的很多数据都有关系，具体如下：与资产负债表相关的数据：货币资金：在企业不存在可以划分为现金等价物的短期投资以及不存在影响变现的定期存款时，现金流量表中的 “现金及现金等价物净额”= 资产负债表中的 “货币资金” 期末金额 -“货币资金” 期初金额。应收、应付项目：应收账款、应收票据、预收账款、应付账款、应付票据等项目的期初和期末余额变化，会影响经营活动现金流量的计算。例如销售商品、提供劳务收到的现金，会涉及应收账款（期初余额－期末余额）、应收票据（期初余额－期末余额）、预收款项（期末余额－期初余额）等项目的调整。存货项目：存货的增减变动会影响购买商品、接受劳务支付的现金，在计算该项目金额时，会考虑存货（期末余额－期初余额）的因素。与利润表相关的数据：营业收入：利润表中的营业收入与现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金有勾稽关系。通常，销售商品、提供劳务收到的现金＝营业收入＋本期收到的增值税销项税额 %2B 应收账款（期初余额－期末余额）等调整项目。营业成本：营业成本和现金流量表中的购买商品、接受劳务支付的现金相关，购买商品、接受劳务支付的现金＝营业成本＋存货（期末余额－期初余额）等调整项目。净利润：净利润是利润表的关键数据，在现金流量表补充资料中，以净利润为起点，通过对一系列非现金项目（如折旧、摊销）和非经营活动项目的调整，可得出经营活动现金流量净额。

2025-03-18

你好；这样看看不出来的；你结合这个公式去判断；一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 1、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； 2、现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 3、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 4、一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1、吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 2、借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） 3、收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息） 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出 6、支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。看满足勾稽不

2023-05-04

单从资产负债表和利润表数据，算不出现金流量表的

2021-10-13

您好，已经经你发送到邮箱了，请查收

2021-05-20

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