老师，公司房屋装修100万，先预付了20万，对方也开了20万发票给我们，工期要四个月完工，这个月我们该怎么做账呢？
1. 支付 20 万预付款时 凭银行付款凭证（如转账回单）做账，分录为：借：预付账款 - 某装修公司 200000贷：银行存款 200000这一步是记录 “先付钱” 的动作，款项还未转化为装修成本。 2. 收到 20 万发票时 因装修未完工，不能直接计入 “管理费用” 或 “在建工程”，需先挂账，分录为：借：应付账款 - 某装修公司 200000贷：预付账款 - 某装修公司 200000此时 “预付账款” 被冲平，通过 “应付账款” 暂时记录已开票但未完工的款项。 3. 后续完工后处理（补充说明） 待 4 个月工期结束、装修验收合格后，再根据总金额（100 万）和剩余发票，将全部支出转入对应科目： 若装修的是自有房屋且符合资本化条件（如装修后提升房屋功能），分录为： 借：固定资产 - 房屋装修 1000000 贷：应付账款 - 某装修公司 1000000（已付 20 万 %2B 未付 80 万） 若不符合资本化条件（如日常维修装修），分录为： 借：长期待摊费用 - 装修费 1000000 贷：应付账款 - 某装修公司 1000000 后续按预计受益期（如 3-5 年）分期摊销。
-
Q
老师，我们之前给对方付了100万，我们当时做了借预付款，贷银行存款，但是现在对方给我们开票开了了120万，冲之前预付款就是借预付款100万，贷主营业务收入，应交税费-进项税，多了20万，这笔20万应该怎么做账呢
-
Q
老师，我们公司准备预付对方款，对方开了47万的发票，45万的收据，现在我们公司只批了20万，也就转了20万，老师这种情况怎么做账啊，还有对方开的收据要换？
-
Q
老师，我们公司与个人施工队签订了车间建筑装修工程，这个工程一次性包死，我们已付预付款20万，还剩10万，先需要对方给我们开发票，该开什么内容的发票呢
-
Q
老师，我们公司与个人施工队签订了车间建筑装修工程，这个工程一次性包死，我们已付预付款20万，还剩10万，先需要对方给我们开发票，该开什么内容的发票呢
-
Q
老师你好，请问公司2019年购买的房屋价值400万，我们当时付了300万因为当时对方不能给我办理房产证，所以另100万我们没有付款，对方当时也是按300万给我们开了票，现在可以办证了我们也补了100万款给对方，对方也开了100万的票给我们，请问这个房屋折旧要补计提吗？还是我这个月按400万在继续按之前的折旧计提
热门问答 更多>
-
会计科目里的应交税费-进项税额和应交税费-进项税额转出怎么运用，差别是什么
-
你好老师，请教一下 最近从企业出来，现在找工作想往代理记账行业发展，就是想熟悉税务知识多一些，但是比较缺少这个行业的经验，面试的时候说面试通过率更高一些，还有想了解代理记账行业每个月要做的工作，麻烦老师解答一下
-
老师：总公司在A区，分公司在B区，分公司单独做账，但企业所得税合并申报，缴纳税款总分机构各占一半，那我这个所得税缴纳的分录做在总公司还是分公司？
-
公司仓库修了一个排水管工程，工程费用3600元，目前已完工，已用银行存款支付，请问分录怎样写？
-
老师，我们这个月只有购货合同没有销售，还需要交印花税吗
-
对方给我们公司开地勘发票，需要备注工程名称和工程地点吗？
-
老师，计提的应付职工薪酬是包含个税、员工个人社保公积金，那个税申报也是按这个来，但实付职工薪酬不是要扣减掉社保公积金及个税吗？那怎么能跟个税申报的数据一致？
-
生产的新产品，送去检验，取得合格证才能生产。送检的产品检验后报废了，这部分产品的成本计入什么？
-
请问企业所得税职工薪酬是填全年的吗？
-
企业季度所得税表上是否资产损失，我有坏账法院判了没得回，但是这季度没有，上面资产损失填是？还是否？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录