演示账套

公司租我的车，一年一万二，从2016至2025年共计十年12万，现在才结算，我怎么给对方代开发票？一年一开还是一次12万都能开出来？

2025-10-27 03:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-27 04:43

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-27 04:44

您好，开票方式上一年一开和一次性开12万理论上都可以，但必须优先听从租车公司财务的要求。对于您来说，分十年开具（每年1.2万元）是远优于一次性开具的選擇，因为一次性开票可能导致税务局将12万收入追溯分摊到2016-2025的每个年度，从而要求您补缴往年个税并可能产生滞纳金，而分年开票则完全合规、没有风险。 2.税款方面，增值税因月租金不足10万通常免征，主要需缴纳个人所得税和印花税。个税通常按“财产租赁所得”的核定征收率（例如1.5%）计算，分年开票的话，每年个税约为12000元 × 1.5% = 180元，十年总计1800元；一次性开票，理论上个税也是120000元 × 1.5% = 1800元，但会触发前述的税务风险。印花税为120000元 × 0.1% = 120元。最终金额以税务局核定为准。

快账用户7352 追问 2025-10-27 07:34

老师，谢谢您认真的回复。一年一开和一次性开具，还能站在公司角度分析一下吗？谢谢您

齐红老师解答 2025-10-27 07:36

您好，站在公司（付款方）的财务角度，他们几乎一定会要求您按年分期开具发票，而绝不会接受一次性开具一张12万元的发票。核心原因在于账务处理的合规性：公司的会计核算遵循权责发生制，即费用发生在哪一年，就必须计入哪一年的成本；如果财务将一张2025年开具的12万元发票全部计入今年成本，这将严重违反会计准则，在内外审计时会被认定为重大差错，公司无法在账面上体现出2016至2024年各年真实的用车成本；此外，一次性取得大额发票也可能引起税务关注，质疑其成本列支的合理性。因此，为公司账目清晰和合规性着想，分年开票是其唯一能接受的方案。