老师，2024年的年终奖我们是今年1月才算出来在1月计提费用，但大部分的个税拼入去年12月工资申报个税，有一小部分的金额又是并入1月工资申报，那么这部分的工资薪金入今年工资吗，现在三季度填工资薪酬我不知是否要加这个数了

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否根据1-9月账面数字填报，扣除调整上年的损益涉及的应付职工薪酬事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

2025-10-22

同学你好，这部分不用算进去了。

2024-03-04

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2025-10-19

23 年所得税年度纳税申报工资薪金实际发生额和 23 年工商年报工资支出总额都不包含 24 年 1 月发放的 23 年第四季度提成

2024-12-13

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否直接根据1-9月账面数字填报，不做调整事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

2025-10-21

快账用户8888 追问 2025-10-27 11:17

还是有疑问，申报个税是错月申报的，比如个税所属期9月申报的基数实际是8月工资，如果按权责发生制，1—9月计提的工资加上1月计提的去年奖金总和会比实际申报个税系统的1—9月申报基数大，在三季度预报的工资薪酬这里有风险提示呢？那怎么办

齐红老师解答 2025-10-27 11:19

按税局给的要求据实填报就行，不管上边的提示填报说明：（五）附报事项根据1-9月账面数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

快账用户8888 追问 2025-10-27 12:10

太多个风险提示了，不好呢