老师，问题是我们租的办公室，是从本年9月1日到次年8月31日，具体哪一年租的不知道，以前都没有发票，只开个收据入账，一次入账全年的房租费用，比如去年一次支付一年的房租，收据注明是2024.9.1-2025.8.31，这个金额是27600元，每个月2300元，这个收据和账务是不相符的，以前都是这样做的，应该有10年了，但是每年列支的房租费没有错，现在今年开了发票，发票注明日期是2025年9月1日到2026年8月31日，金额是28000元，每个月是2333.33元，，我想把有票没票给分开入账，没票的税前调增的，这个分录咋做呢？你看我做的哪里不合适？

而且，另外一种情况，你预先支付的租赁费，如果你明确了他确实后期不会给你开发票，这种你就不要挂往来了，就不要再多写一个分录，反而增加你的工作量，就直接 借管理费用、租赁费。贷银行存款。

2025.9.1-20268.31的发票已经开好了，那如果我只做今年借管理费用9-12的9333，预付26年1-8月18667，那账上反映出来的是今年的房租费只有9333元啊

票上注明的日期是25.9.1-26.8.31，我能全部做到今年吗？

已经开给咱们发票的这些金额，您可以把总的就是发票金额计入长期待摊费用里面。借长期待摊费用贷银行存款，然后呢，自己手动核算出来那个9~12月份，也就是说，您说的9333这个金额，然后计入今年借管理费用。贷，长期待摊费用。

对这块我明白的，就是这个1-8月无票的这块咋处理？

无票的这种，如果已经明确好了，也付款的这种，不需要很麻烦，也不用通过长期待摊费用再去过度了。可以一步到位 借管理费用，租赁费。 贷银行存款或者说其他应付款 等到汇算清缴的时候，全部调增利润就可以。

现在就是不知道借管理费用18400后，贷什么科目？银行不能动，其他应付款也不能有啊？后面还得处理，木乱死了，老师给支个招

那你其他应收款里面有没有余额？实在不行的话，你就贷其他应收款。这样还能减少你其他应收款里的余额。

老师，那这样就账实不符了，我们这个单位比较复杂，我不想搅和在里面，还是给弄清楚比较好点