老师，子公司打算注销，但是他的亏损要回到总公司。嗯，在填写企业所得税年报的时候，是不是在当年决议日？分配股息，红利等权益，投资性收益金额可以填负数。就是把亏损分配给母公司

就只要把首页填了，后面的那个投资收益呀。还有分红啊，这个是母公司填的是吗？老师向表a107011符合居民符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益优惠明细表是母公司填写，还有表A105030投资收益纳税调整明细表，也是母公司填写，子公司只需要填写基本信息当中的分配就可以了。

那个是投资损失，不填收益表，在资产损失表申报

老师，子公司，我是需要填写资产损失。申报表吗？我是未分配利润是负数

是母公司做汇算的时候填写，属于投资的损失 A105090 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

子公司不要做填写是吗？

子公司不需要填写的，只是正常做分红的账

老师，这个子公司的累计未分配利润做这个清算企业所得税申报的时候，怎么数数字没有体现出去，我应该填哪里呢？

你看一下

根据上边的项目，你们涉及到的才填报

我们正常期间的这个未分配利润在这里不会体现吗？

那个是财产分配问题，不涉及利润分配

老师，像这种这种本来企业子公司有未分配利润-158，母公司确定资产损失，用什么资料呢？

用子公司的企业所得税年度纳税申报表基础信息表中的主要股东及分红情况吗？

用这个数字吗？

是的，在那个里边反应

老师，我的母公司就是不是就凭子公司的图片所示的这个数字和资料入账。

母公司凭打印的清算报告做账

老师，清算报告是子公司自己做的吗？嗯

计算你这个申报的报告就行

老师，可以发个模板给我吗？