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收到汇算清缴企业所得税退税怎么做分录呢

2025-10-28 19:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-28 19:59

您好，稍等，我给您编辑

齐红老师解答 2025-10-28 20:00

小企业会计准则下汇算清缴后应退回企业所得税的账务处理您参考： 1、首先根据应退税额冲减所得税费用：借：应交税费—应交企业所得税贷：所得税费用 2、实际收到退税款时：借：银行存款贷：应交税费—应交企业所得税

快账用户6229 追问 2025-10-28 20:06

研发费用加计扣除100% 后少交的企业所得税怎么处理呢

齐红老师解答 2025-10-28 20:16

汇算清缴多退少补，退回来按照上面分录

您好，稍等，我给您编辑

2025-10-28

借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账的

2022-10-10

同学，你好如果退的是以前年度的收到退税款借::银行存款贷:应交税费--应交所得税. 结转借:应交税金--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

2023-09-21

你好这个金额不打借：银行存款贷：所得税费用

2023-05-03

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配，未分配利润。

2025-03-27

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