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企业所得税汇算清缴一般从哪张表里取数,科目余额表还是什么。

2025-10-29 19:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-29 19:22

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-29 19:23

您好,主要从你的年度利润表取数,用上面的“利润总额”作为起点,然后根据税法规定进行调整,最后算出要交多少税。科目余额表也很重要,它就像个原材料仓库,当你需要填写那些详细的调整表时,比如业务招待费超了多少、广告费超了多少、固定资产折旧提了多少,都要去科目余额表里找具体数字。整个过程就是:利润表总额%2B纳税调整金额=应纳税所得额,应纳税所得额×25%=应纳所得税额

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快账用户6546 追问 2025-10-29 19:34

调节表中哪个账簿可以直观的看到要取的数额

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齐红老师 解答 2025-10-29 19:38

 您好,最直观的是科目余额表,因为它直接展示了每个会计科目在一年内的发生额和余额,比如管理费用下的业务招待费、销售费用下的广告费,以及累计折旧等,这些都是填写纳税调整表最直接的数据来源。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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