老师，总公司代付我们分公司的员工工资但是不想做账，就挂账外我们欠他的现金，等我们这边现金货款收够了，然后还给他们，我们这边做账让直接做支付工资钱不够先负数着，但是我们得半个月现金才能收到那个金额，一直挂负数会不会有问题

您好，现金科目挂负数绝对不行，这是做账的大忌，正确的做法是走内部往来账，具体三步，第一步总公司代付工资时，你记账为借应付职工薪酬10000元，贷其他应付款-总公司10000元，第二步你收到现金货款时，记账为借库存现金10000元，贷主营业务收入等10000元，第三步你还钱给总公司时，记账为借其他应付款-总公司10000元，贷库存现金10000元，这样现金科目始终是正数，你欠总公司的钱也通过其他应付款科目清楚体现，等还完钱这个科目就平了。

老师，现金科目挂负数会引来什么问题呀

 您好，现金科目挂负数会让你的账本和实际钱对不上，就像记着钱包里还有钱但实际上已经欠债了，这属于严重的做账错误，会让税务局在查账时认为你公司账目混乱、数据不可信，从而质疑你工资等支出的真实性，可能导致罚款、补税甚至更严重的稽查后果。

谢谢老师

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！  希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

但是总公司不做这个代付工资的分录会不会出问题呀，我这边没法左右他们做账