老师好！想咨询下：企业所得税按照季度申报、缴纳，那发生在季度中的收入，确认在不同月份，仅时间不同，但其实不影响税款计算与缴款时间？

老师你好，请问一个公司当地项目，没有做进度结算什么的，但是甲方先付了部分工程款后，连合同金额的10分之一都没得，但是还未确认开票时间，这部分预收的工程进度需要预缴税款不，或者按照未开票收入确认收入申报税款，在后期确认开票时在未开票收入哪填入负数呢

老师你好，请问一个公司当地项目（不是异地），没有做进度结算什么的，但是甲方先付了部分工程款后，连合同金额的10分之一都没得，但是还未确认开票时间，这部分预收的工程进度需要预缴税款不，或者按照未开票收入确认收入申报税款，在后期确认开票时在未开票收入哪填入负数呢

老师好，我是小规模纳税人，在做年度汇算清缴，一年当中已经按照季度申报经营所得预缴税款了，我打开B表时显示还没有申报A表，但是A表填写的时候预缴税款是零，我觉得预缴税款应该是我按照季度交的税款合计数吧，不明白怎么汇算清缴才正确，麻烦老师解答一下，谢谢

某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。 依据案例内容回答以下问题: 1.企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表?在什么时间进行预缴申报?  2.企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表?在什么时间进行汇算清缴申报? 3.该企业应享受哪些税收优惠? 4.在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整? 5.汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额? 

某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。依据案例内容回答以下问题:1.企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表?在什么时间进行预缴申报?2.企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表?在什么时间进行汇算清缴申报?3.该企业应享受哪些税收优惠?4.在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整?5.汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额?