Q
公司从申请留抵税到收到税局退回税款的会计分录怎么写
2025-10-31 10:31
2025-10-31 10:33
同学，你好
1.计算应收留抵退税额时
借：应收留抵税额退税款
贷：应交税费---应交增值税(留抵税额退税)
2.收到留抵税额退税时
借：银行存款
贷：应收留抵税额退税款
（1）退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费---应交增值税(进项税额)”科目的借方余额
借：银行存款
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
（2）若账务上已经结转到“应交税费---未交增值税”科目，分录：
借：银行存款
贷：应交税费---未交增值税
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