@董孝彬老师，您看我这月换电脑申报了，上一个电脑坏了，然后提示这个，去哪里修改一下？

改成是后，可以了老师，感谢老师

我得谢谢朋友，感谢 您的信任

老师，本来只有简易计税，对应的当月的进项税不得抵扣，刚才你教我月底把进项税转出，申报时候也在附表填转出金额，那么勾选时候怎么操作？什么手续？

 您好，在增值税发票综合服务平台上，您仍然需要像正常情况一样去勾选确认这些水电费等进项发票，勾选确认后，申报表附表二第2栏“本期认证相符的进项税额”会自动带出这个4928.58元，然后您再手动在第15栏“本期进项税转出额”里同样填写4928.58元，这样一正一负相互抵消，最终实现不能抵扣但手续完整的目的。

 您好，最推荐的做法是，当您100%确定专票的进项税不能抵扣时，正确的操作流程是：在增值税发票综合服务平台的“税务数字账户”中，对这张发票做“入账标识”并选择“不抵扣”选项，完成这一步后，回到财务账上像处理普通发票一样，把价税合计金额全部计入成本费用，这是最省事且规范的做法。 您好，最推荐的做法是，当您100%确定专票的进项税不能抵扣时，正确的操作流程是：在增值税发票综合服务平台的“税务数字账户”中，对这张发票做“入账标识”并选择“不抵扣”选项，完成这一步后，回到财务账上像处理普通发票一样，把价税合计金额全部计入成本费用，这是最省事且规范的做法。

明白了，老师我刚才把会计5月只有简易计税收入的凭证看了一遍，发现没有进项税转出这笔分录，没做这个分录。你看，就做了一笔，销项税转未交增值税这个分录。然后进项税没管！这啥操作？

 您好，老会计在5月份确实没有为不能抵扣的进项税做“进项税额转出”的分录，她只是简单地将简易计税产生的销项税（25582.53元）结转到了“未交增值税”科目，而账上已认证的进项税（如图2中进项税额科目有发生额）则被留在账上形成了“期末留抵税额”，这是一种常见的操作，虽然没做转出分录，但在申报时她肯定在增值税申报表上填写了“进项税额转出”金额，使得账面的留抵税额与申报表数据一致，最终确保税款计算正确。

我白天要到验证码看看电子税务局申报表吧，我就怕老会计申报没有做进项税转出，然后这个进项税当月也没勾选，然后留着以后有了一般计税再抵扣。（我觉得这样也合理，因为当月进项对应的也不是简易计税的收入，简易计税是出去劳务，而当月的水电费和购物商品是一般计税的成本，留到以后给一般计税用挺合理的我觉得哈哈）我觉得我这样理解也可以吧？

 您好，这个不对哦，税法不允许将当月明确用于简易计税项目的进项税“留着”以后抵扣，判断进项税能否抵扣的核心原则是“项目对应”而非“时间对应”，如果水电费等支出在发生时就是用于支持当月的简易计税劳务项目，那么即使您当月也购入了准备用于未来一般计税的货物，这些水电费的进项税也必须在当期直接做“不勾选”或“勾选后转出”处理，不能结转到未来抵扣；您感觉的合理性在税法上不成立，如果这样做，未来税务检查时这些进项税将被要求做转出并可能面临滞纳金和罚款

老师我再啰嗦的多说一句，我是表达：当月的水电费和购入的商品都和劳务收入（简易计税）没关系，因为劳务是出去干活都不在本厂区的，而水电费是发生在本厂，商品是为了以后销售。本月的电费和购入的商品的进项税和劳务（简易计税）都没有联系，所以我就可以留在以后月份抵扣（一般计税）销售货物时候的销项税了吧？

 您好，对对，完全正确且合理的，判断进项税能否抵扣的核心原则是看该项支出实际用于哪个项目，如果水电费确实只用于您厂区的一般生产经营（如生产未来销售的货物），而简易计税的劳务全部发生在厂区之外、与厂区水电消耗无关，那么这些水电费和购入商品的进项税就可以正常勾选认证，形成期末留抵税额，合法地留待以后发生一般计税销售时再进行抵扣。

哦哦那就和老会计的账对上了，进项税留抵，只把简易计税转入未交，然后申报表我不用填什么转出进项税，然后这月也不要去勾选，这样逻辑就全对了吧？嘻嘻

 您好，完全正确，只要您能清晰划分并证明当月的水电费和商品进项税是用于未来的一般计税项目（如生产货物），而与当月的简易计税劳务收入无关，那么您“不勾选”或正常勾选认证后不做进项税转出、让其作为留抵税额挂在账上的做法就是完全正确的，申报时也无需填写进项税转出栏次，只需正确申报简易计税的应纳税额即可，这样账务、税务和逻辑就全部对上了。

感谢老师的耐心！！！！？！老师，像老会计这种，入账时候，账上做了进项税，月末只把销项税转到未交。进项税不处理在借方，本月对应的进项税发票不在系统勾选不处理可以不？如果系统不勾选，账上确有进项，会有点乱么？回头领导问还有多少进项？我怎么统计？我直接看账面么？（但是怕账上又不全）然后需要抵扣时候再根据凭证里的发票去系统搜索一一勾选？是这样的步骤么？

 您好，系统不勾选，但账上做了进项税，这是不对的，会导致“账实不符”（这里的“实”指税务系统的数据），造成大麻烦；正确的步骤必须是：要么像老会计这样，账上做进项税，同时必须在税务系统里勾选确认，这样账上进项税余额和电子税务局留抵税额数据才能对上，您回答领导时直接看账或申报表即可；要么就系统不勾选，账上也直接全额计入成本费用，根本不在“进项税额”科目里核算；绝不可以系统不勾选但账上又记一笔进项税，那会成为一笔永远无法抵扣的“死账”，而且统计混乱。

是是是，那样就很乱！那意思是： 账上做了进项，那么系统就要勾选，勾选后签名，这样勾选的进项税就跑到申报表主表的进项税里了。对吧？跟简易计税那个销项不冲突吧？还是还有什么步骤？

 您好，对对，账上做了进项税，系统就必须勾选签名，这样数据才会自动同步到申报表主表第12栏“进项税额”里，这与您申报简易计税的销项税（在主表第21栏）完全不冲突；但最关键的后一步是，如果这些进项税是用于一般计税项目可以留抵的，您就什么都不用再做，主表第17栏“应抵扣税额”会自动等于第12栏，最终在第20栏“期末留抵税额”体现出来；如果这些进项税是用于简易计税不能抵扣的，您就必须在申报表附表二第15栏手动填写“进项税额转出”金额，将其从抵扣链中剔除。

知道了老师。您说的我都留意记一下。回头再实际操作一下！唉‍唉‍唉，真是给你添麻烦了，一个问题问您这么久！谢谢您的包容！感谢老师