@董孝彬老师，早上好。老师你看他9月份末转出未交增值税为啥不是162451.55？162451.55才是9月末产生的简易计税的增值税啊

老师我理解你说的，你是说要把应交增值税贷方借方都结转到，未交增值税科目，假如，需要交未交增值税就在贷方。就比如图一，图一的分录我看的懂！但是图二分录我看不懂了！他是不是不应该借方只有简易计税，老师您帮我把图二分录分开一下是不是我就能懂啦？图三是我分开的，但是数对不上，我只能理解到图三这个步骤

 您好，图二分录的本质是：将 应交税费-应交增值税-销项税额（简易征收） 的借方发生额（188581.93元）结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税（应税产品） 的贷方，完成简易计税下增值税的转出处理，需结合该科目前期余额和整体核算逻辑理解，并不是仅拆分单一科目。 可从科目余额的 累计性 和简易计税的核算逻辑两方面来理解：在 应交税费-应交增值税-销项税额（简易征收） 科目中，余额是前期未结清金额 %2B 本期贷方发生额 - 本期借方转出额的结果。图二中的转出额（188581.93元）不仅要覆盖本期简易计税的销项（162451.55元），还要处理该科目前期可能遗留的贷方余额（即往期未转出的简易计税税额）。因此，转出金额是对 科目整体余额 的结清操作，而非仅针对 本期发生额 ，必须结合前期余额和本期收支的综合逻辑才能完全理解。

完全搞不懂了老师，唉真是的，好郁闷难为你了老师，麻烦您就拿十月举例子吧老师，你给出个结转增值税分录，我看看您怎么结转的！十月份只发生了劳务，去账上哪里取数结转呢

或者老师你登录下我的账号帮我看看？真是服了我自己了。唉

我明白你说的，问题是，简易计税要是结清我也懂了，他不是清洁，她是多转了

姑娘，我们结转是看余额，把10月的科目余额表导出，只要应交税费科目，到末级科目，我来根据数据写分录

是应交增值税的总科目余额么？对么？

姑娘，不对，科目余额表是不会有分录的，是这样的

第二张图也不对么？是应交税费应交增值税都科目余额么？

不对，科目余额表是没有分录的，不会出记几号分录，咱这个是明细账

对么？是应交增值税的科目余额吧？