@董孝彬老师我好像突然又懂了，尴尬到家了也是

1，你意思是说，当月结转多少增值税不是看当月销项，而是看应交增值税的总得科目余额，看看到底需要交多少然后转多少对吧？ 2但是问题又来了，10月我只发生了简易计税，所以这个部分税全额交，只能全额转到未交里面，不能像您说的去看应交税费余额了去转了吧

 您好，1. 是的，增值税结转并不是仅看当月销项，而是以 应交税费-应交增值税 的整体期末余额为依据，通过 转出未交/多交增值税 科目结转至 未交增值税 ，余额的方向和金额直接决定了需结转的税额。 2. 即便仅发生简易计税，仍需遵循这一规则：简易计税的税额会体现在 应交税费-应交增值税 的明细余额中，最终需将该科目整体余额（即简易计税需缴纳的税额）通过结转分录转入 未交增值税 ，确保增值税缴纳的账务逻辑完整。

1你看她，她都没结转进项，只有这一个分录，我觉得她中间这数只能是倒推出来的吧！2然后下月交税直接跳到了已交税科目！？！

 您好，是 的，这个分录不规范的，这种处理是通过倒推简易计税和应税产品的销项税额合计，直接将需缴纳的增值税从销项明细结转至转出未交增值税，次月交税时直接冲减已交税金科目，简化了常规的全明细结转逻辑，通过倒推金额确保税费缴纳的账务平衡

好费劲，本来我就半斤八两，所以更看不懂了，我今再琢磨半天，再看半天！老师你先休息会吧，明天上班我要到验证码进了税务局，结合申报表，结合你给我做的结转分录，我彻底操作一遍！老师你别愁啊…其实业务很简单，就是一个简易计税的增值税，明您辅助我正确的操作一遍！老师你千万不要愁啊！

姑娘您好可爱呀，这个学习劲值得我学习，要向财务经理的位置发展，看好您哦

尴尬到家了也是‍‍‍‍一个屁大点问题搞不懂！服了我自己了，老师辛苦了！我今天先看账，明再看申报表，然后最最最后再问您，，难为你真是！！！