演示账套

老师，我司年初投了A公司长投余额是130万，收了15万回来，亏了115万，汇算清缴应该填哪些表？怎么填？

2025-11-04 10:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-11-04 10:57

同学，你好
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

快账用户6873 追问 2025-11-04 11:06

需要填在A105090表的哪些位置，怎么填？填哪些数？

齐红老师解答 2025-11-04 11:23

同学，你好
可以参考
https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2023/3/17/art_9660_238866.html

快账用户6873 追问 2025-11-04 11:38

我司2023年投了A公司1500万，然后2024年减资至130万，24年收回了减资款，2025年年初我司对A公司的长投余额为130万，今年收回15万，投资亏损115万，那做2025年汇算清缴时资产损失明细表的资产计税基础是填1500万还是130万？

齐红老师解答 2025-11-04 11:41

同学，你好
是填写130万

快账用户6873 追问 2025-11-04 11:44

我这个业务除了填A105090表还需要填其他表吗

齐红老师解答 2025-11-04 11:45

同学，你好
其他不用了

快账用户6873 追问 2025-11-04 11:45

A105030表投资收益明细表不用填吗？

齐红老师解答 2025-11-04 11:49

处置损失：若税法确认为资产损失，应通过A105090表调整，而非A105030表。

快账用户6873 追问 2025-11-04 11:52

这个算不算处置损失？实际就是我司投资的钱，没法全部收回来，收不回来的部分就确认为投资亏损

齐红老师解答 2025-11-04 11:54

同学，你好
算资产损失

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