老师，我们是小规模纳税人，但今天有个供应商竟然给我们开的是专票，我知道专票怎么入账，按普票全额计入成本，我担心的是税务系统中专票一直在没有进行抵扣，会不会有什么影响？

您好，抖音个体户销售商品并开票，收入按平台订单金额确认。假设小规模纳税人，含税金额10100元，征收率1%。先算：不含税收入=10100÷1.01=10000元，增值税=100元。货款留存抖音平台账户，普票、专票入账分录一致，分录为： 借：其他货币资金——抖音账户 10100 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费——应交增值税 100 若季度普票符合增值税免税条件，结转增值税分录： 借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他收益 发生订单退款冲减收入分录： 借：主营业务收入 10000 借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他货币资金——抖音账户 10100 平台直接扣除佣金、技术服务费，小规模不可抵扣进项，取得合规发票全额入账： 借：销售费用——平台服务费 贷：其他货币资金——抖音账户 资金提现至个体户对公账户： 借：银行存款 贷：其他货币资金——抖音账户 资金提现至经营者个人银行卡： 借：其他应收款——业主 贷：其他货币资金——抖音账户 计提个人经营所得税规范分录： 借：个人所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税（经营所得） 个体户存在未开票订单，未开票收入同样需要确认主营业务收入，一并申报增值税与经营所得；平台服务费、达人佣金需取得合规发票，方可在经营所得税前扣除，平台技术服务费发票品名一般为信息技术服务*技术服务费

前面的名称一样吗 是的话名称在第一列 金额在第二列 用VLOOKUP函数 输入查找值，第一列 第二行用查到的表格选择上全部数据 第三行，填写2 最后一行，填写0

同学你好， 正常业务 真实做就可以。 虽然压账 但是，送完货后，发票要及时问对方要过来， 这样的话 收入成本匹配

您好，公司自产自销蔬菜，同时代销外部蔬菜。本次业务取得对方开具7470元发票，支付货款7470元，之后平价对外销售，一进一出无差价。因取得全额发票且全额付款，按视同买断代销、平价购销核算，不使用受托代销科目，自产蔬菜与外购代销蔬菜需分开核算，否则影响免税资格。依据财税〔2011〕137号，蔬菜批发零售免征增值税，取得免税普票，7470元为价税合计。购进分录：借：库存商品—代销蔬菜 7470，贷：银行存款 7470。销售平价开具免税发票分录：借：银行存款 7470，贷：主营业务收入—代销蔬菜 7470。结转销售成本分录：借：主营业务成本—代销蔬菜 7470，贷：库存商品—代销蔬菜 7470。业务毛利=7470-7470=0，增值税免税，无销项税额、无进项抵扣；企业所得税收入与成本相等，对应应纳税所得额为0。 平价购销业务需要合同、出入库单、结算单据、发票四流保持一致，留存代销协议佐证业务真实性，规避发票相关风险。自产蔬菜、外购代销蔬菜收入和库存要单独设置明细科目核算，财税〔2011〕137号规定未分开核算不得享受蔬菜流通环节免税。纯手续费受托代销仅作对照，不适用于当前业务：收到代销货物只做备查登记，账内分录借：受托代销商品，贷：受托代销商品款；对外销售收款分录借：银行存款，贷：应付账款—委托方；结算扣除手续费支付余款分录：借：应付账款—委托方，贷：其他业务收入（手续费），贷：银行存款。你当前业务已经收票、全额付款，适用前面购销分录。需要的话，可以提供代销合同要点、单据摘要以及增值税免税收入申报表填报方式

您好，个人名下房屋出租，税务上不看 “单位在编” 身份，只按个人房东规则计税。住房：2026 年起增值税按 3% 征收率减按 1.5% 计算，分摊月租金不超 10 万开普票免征增值税及附加；开专票或分摊月租金超 10 万，增值税 = 含税租金 ÷(1%2B3%)×1.5%；房产税按不含税租金 ×2%；个税税率 10%，可据实扣除税费及修缮费（月租≤4000 减 800，＞4000 减 20%），多地也按租金收入 ×5% 核定应纳税所得额再 ×10%；免征印花税、城镇土地使用税。非住房：增值税按 5% 征收率计算，分摊月超 10 万时含税租金 ÷(1%2B5%)×5%；房产税按不含税租金 ×6%；个税税率 20%，据实或按租金收入 ×5% 核定应纳税所得额；印花税千分之一减半，城镇土地使用税按当地标准减半。办税在房屋所在地税务大厅或电子税务局由房东代开发票，税款由房东承担。房屋属单位产权的执行国有资产出租流程，自有房产出租按单位要求如实填报个人事项，不得出租给管理服务对象并收取明显高于市场价租金（属廉政纪律，非税务事项）。 住宅年租金 120000：房产税 = 120000×2%=2400，个税核定口径 = 120000×5%×10%=600，合计税款 = 3000。非住宅年租金 120000：增值税 = 120000÷1.05×5%=5714.29，房产税 = 120000×6%=7200；据实个税 =（120000−7200−5714.29）×80%×20%=17185.14；核定个税 = 120000×5%×20%=1200。非住房增值税征收率 2026 年各地执行口径存在差异，两种口径税额差异大，申报前还是拨打 12366 或房屋所在地税务机关确认当地执行口径