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Q

工资薪金账载金额大于实际发生额，汇算清缴纳税调增，账面怎么处理？

2025-11-05 21:44

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-11-05 21:45

您好，把多计提的红冲掉
借：应付职工
贷：利润分配-未分配

快账用户9234 追问 2025-11-05 21:54

如果次年5月31日之前的发放把账载金额都发放掉，是不是账载金额就等于实际发生额等于税收金额？

齐红老师解答 2025-11-05 21:57

是的，是的，就是这样的

快账用户9234 追问 2025-11-05 21:58

那如果2024年账载金额有10万是2025年6月发放的，汇算清缴怎么调？账面怎么处理？

齐红老师解答 2025-11-05 22:01

调增10W，把这个10W红冲掉

快账用户9234 追问 2025-11-05 22:13

那26年汇算清缴的时候呢？

齐红老师解答 2025-11-05 22:14

你补计提到26年，把25年的冲掉

齐红老师解答 2025-11-05 22:17

http://www.360doc.com/content/25/0527/19/65434111_1154209634.shtml，你看这里，这里有解说

您好，把多计提的红冲掉
借：应付职工
贷：利润分配-未分配

2025-11-05

你好；这个税收金额是你汇算之前发的金额写这个；如果全部发了。三个栏次金额是一样的

2023-03-17

你好；意思是发的金额小于了计提的；你比如计提了100 ；发了99 ；你账载金额写100 ；实际发生额写99 税收金额写99 调增1

2023-05-10

账载金额填写计提的，看所属期，一到12月份实际发生额是实际支付出去的，只要汇算清缴之前支付出去都算。

2023-03-16

您好，是的，这个是相等的

2025-05-18

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