平时临时工的工资发放让他开油票来支出去可以吗或者让他找家公司开票不做工资了

你好，目前是最近的电子申报

2026-10-05

您好，没有清算损益科目，用货物按实缴注册资本比例分给股东，按视同销售处理，通过原账套的利润分配、实收资本、库存商品、应交税费等科目核算。确认分配和结转成本。借：利润分配——应付股利 113000；贷：主营业务收入 100000；贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13000。借：主营业务成本 80000；贷：库存商品 80000。损益期末滚入利润分配——未分配利润，不需要清算损益科目。按实缴比例冲平权益。A 应分 113000×60%=67800，B 应分 113000×40%=45200。借：实收资本——股东A 67800；借：实收资本——股东B 45200；借：利润分配——未分配利润 X；贷：利润分配——应付股利 113000。台账登记 A 分得货物公允价 100000×60%=60000、成本 80000×60%=48000，B 分得货物公允价 100000×40%=40000、成本 80000×40%=32000。增值税、企业所得税按公允价视同销售申报，自然人股东按分得资产公允价扣除实缴出资后的差额，按财产转让所得 20% 缴纳个税

2026-10-05

您好，公司自产自销蔬菜，同时代销外部蔬菜。本次业务取得对方开具7470元发票，支付货款7470元，之后平价对外销售，一进一出无差价。因取得全额发票且全额付款，按视同买断代销、平价购销核算，不使用受托代销科目，自产蔬菜与外购代销蔬菜需分开核算，否则影响免税资格。依据财税〔2011〕137号，蔬菜批发零售免征增值税，取得免税普票，7470元为价税合计。购进分录：借：库存商品—代销蔬菜 7470，贷：银行存款 7470。销售平价开具免税发票分录：借：银行存款 7470，贷：主营业务收入—代销蔬菜 7470。结转销售成本分录：借：主营业务成本—代销蔬菜 7470，贷：库存商品—代销蔬菜 7470。业务毛利=7470-7470=0，增值税免税，无销项税额、无进项抵扣；企业所得税收入与成本相等，对应应纳税所得额为0。平价购销业务需要合同、出入库单、结算单据、发票四流保持一致，留存代销协议佐证业务真实性，规避发票相关风险。自产蔬菜、外购代销蔬菜收入和库存要单独设置明细科目核算，财税〔2011〕137号规定未分开核算不得享受蔬菜流通环节免税。纯手续费受托代销仅作对照，不适用于当前业务：收到代销货物只做备查登记，账内分录借：受托代销商品，贷：受托代销商品款；对外销售收款分录借：银行存款，贷：应付账款—委托方；结算扣除手续费支付余款分录：借：应付账款—委托方，贷：其他业务收入（手续费），贷：银行存款。你当前业务已经收票、全额付款，适用前面购销分录。需要的话，可以提供代销合同要点、单据摘要以及增值税免税收入申报表填报方式

2026-10-05

你好这个月截止到26号

2026-10-06

同学您好，15万独立申报的意思是什么？如果14万按当月工资，15万按年终一次性奖金申报，是可以的。

2026-10-06

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