演示账套

老师外贸首单退税，是不是当月出口的柜要先开销项发票，还要先勾选进项发票先申请出口退税，货款收到再申请退税，接下来准备好单证怎么申请让税局首单到公司核实

2025-11-07 18:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-11-07 19:00

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-11-07 19:02

您好，外贸首单退税，咱出口当月就要开出口发票，同时拿到采购的进项票后要马上在电子税务局做退税勾选而不是抵扣勾选，这两步谁先谁后都行但都要快；最关键的是，首单退税必须等货款收到后才能去申报，申报期限是出口次月到次年4月30号前；咱不用主动申请税局来核查，只要咱把首单退税通过电子税务局一提交，税局系统就会自动安排人员上门，他们主要看咱的经营场所、账本和所有单证，所以咱要提前把进项发票、报关单、出口合同、收汇水单、运输单据这些按顺序整理好放在公司等着就行

快账用户4501 追问 2025-11-07 20:40

谢谢老师

齐红老师解答 2025-11-07 20:51

祝您：诸事顺遂，皆得所愿！希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

快账用户4501 追问 2025-11-07 21:01

老师首单还有没有什么特别要注意事项吗

齐红老师解答 2025-11-07 21:05

有的，进项发票和报关单的数量品名单位要一样的进项发票要选退税勾选注册地要有人办公

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-11-07

同学你好你可以看下冯慧老师的课程

2022-08-30

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-09

收到进项增票，与报关单退税联核对无误，是不是可以可以退税勾选认证可以一起，可以分开，先收汇后退税的

2022-11-25

采购货物收到进项发票时借：库存商品应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款等出口销售确认收入时借：应收账款 / 银行存款等贷：主营业务收入 —— 出口销售收入结转出口货物成本借：主营业务成本贷：库存商品计算不得免征和抵扣税额假设退税率为 r，征税率为 R，不得免征和抵扣税额 = 购进货物不含税金额 ×（R-r）。会计分录为：借：主营业务成本贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）计算应收出口退税额应收出口退税额 = 购进货物不含税金额 × 退税率。分录为：借：其他应收款 —— 应收出口退税款贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）收到出口退税款时借：银行存款贷：其他应收款 —— 应收出口退税款

2025-01-06