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老师,有个公司准备注销,之前老板借款给公司发工资欠老板9万元,实收资本已经全部缴满,账面没有钱了,如果现在增资15万,之后用这钱还款老板的9万元,剩余的留作经营再经营几个月发工资,这样可行吗?

2025-11-09 20:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-09 20:40

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-11-09 20:40

您好,可行但有风险,操作核心是增资15万后还款9万必须清晰证明是还旧债而不是抽资或分红,否则税务局可能要求老板为9万交20%个税9万×20%=18000元,会计记账为收到投资款时借银行存款15万贷实收资本15万,还款时借其他应付款-老板9万贷银行存款9万,剩余6万用于经营,但更简单的办法是老板直接再借6万给公司发工资,之后用经营赚的钱优先还老板的旧债9万和新债6万,这样更安全。

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快账用户3500 追问 2025-11-09 20:42

后面基本不经营了,可能没有经营收款了

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齐红老师 解答 2025-11-09 20:44

那增资还款方案风险很高,因为账上没钱,增值后还老板,很容易被认定为抽逃出资,最稳的方法,老板自愿放弃这9万债权,公司直接走正常注销程序,这样简易

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2025-11-09
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-11-09
这种情况有被税局认定为逃税筹划的风险,可能需要补交税。 将其他应付款转入营业外收入导致本年利润增加,应依法缴纳企业所得税。此时若通过打款进来做资本公积,再用该款项偿还老板欠款及发放工资社保,以达到使本年利润为负数的目的,可能被税局视为不合理的税务筹划。 如果资本公积是由股东正常投入形成且符合相关规定,一般不会有问题,但如果是为了规避税收而故意进行的不合理操作,税局有权进行调整。企业在注销前的一系列操作应基于真实的交易和合法的目的,否则可能面临税务风险,被要求补交税款及滞纳金等
2025-11-10
这种操作存在一定的风险,并且不一定能达到您预期的不交税的目的。 将欠款转为实收资本和营业外收入来弥补亏损,税务机关可能会对其合理性和真实性进行审查。如果不能提供充分的证据证明这种操作的合理性,可能会被认为是逃避纳税的行为。 另外,即使有七万多可以弥补亏损,将欠款转为实收资本和营业外收入也需要遵循相关的法律法规和财务制度,包括经过必要的审批程序、合法的协议和文件等。 同时,小规模纳税人注销时,税务机关会对其整个经营期间的税务情况进行清算和审查,不仅仅关注亏损弥补这一方面。
2024-07-10
老师,没有接到你电话
2025-11-10
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