老师，我们9月份的电费是10月份付的，然后 电费票是11月份开的，那我做10月份账，是直接先支付，11月再用发票做到对应费用科目里面？

那可以把11月发票做到10月不？

可以的，只要你不抵扣进项

本月不抵扣 下个月抵扣进项

那么直接在11月做成本费用

这是制造业 我嫌不做到10月份 那就表明10月份生产不用电费

先在10月计提费用就行

怎么计提呢 分录怎么写啊？

借：制造费用-电费 贷：应付账款-暂估-电力公司

那我10月份实际支付的分录呢

借：应付账款-估价-电力公司   成本费用（暂估差额，无差额不管） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-电力公司  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-电力公司 贷：银行存款

11月用发票怎么冲啊 这个怎么跟原材料暂估不太一样