演示账套

老师，我们成立了一个新的公司我们原来的公司是自己研发生产销售一体的我们现在新的公司卖我们原来公司的一些产品，在亚马逊上开了两个店，现在要申报平台收入了，但我们之前账务都统一做在原来的公司了，应该怎么拆分？如果把收入做到新公司，那我新公司没有成本只有收入？

2025-11-13 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-11-13 10:14

新公司按亚马逊收入确认收入，向原公司补签购销合同、拿采购发票记成本；原公司冲减对应收入成本，按内部售价确认对新公司的收入，税务合规且收支匹配。

快账用户5894 追问 2025-11-13 10:16

这样收入还要交税吗

快账用户5894 追问 2025-11-13 10:19

因为我们推广费什么费用都是我们原来公司承担的

齐红老师解答 2025-11-13 10:20

新公司要交税，按购销模式（新公司购原公司产品、拿发票记成本）计税，增值税可抵扣进项、企业所得税按利润缴，合规无额外税负。

快账用户5894 追问 2025-11-13 10:24

具体分录怎么做呢老师

齐红老师解答 2025-11-13 10:31

一、原公司与新公司的内部购销（确认成本来源）原公司的账务处理（将产品销售给新公司）：借：应收账款 / 银行存款（按内部结算价，不含税）贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品新公司的账务处理（从原公司购入产品）：借：库存商品（内部结算价，不含税）借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若原公司开票）贷：应付账款 / 银行存款二、新公司销售给亚马逊平台（确认收入与成本）确认平台收入（假设亚马逊回款为含税收入，需换算为不含税）：借：银行存款 / 应收账款（平台实际回款）贷：主营业务收入（不含税收入 = 回款 ÷ (1 + 适用税率)）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）结转销售成本（按从原公司购入的成本）：借：主营业务成本贷：库存商品