不能在 2025 年加计扣除,需核实差额原因后,更正 2024 年企业所得税申报,追补享受该部分研发费用加计扣除。

您好我2023年汇算清缴产生的研发费用加计扣除会影响2024年的企业所得税吗?我现在申报第二季度的企业所得税报表,带出来弥补以前年度亏损30万元,但我上年度是盈利的,会因为2023年的研发费用加计扣除而不用交吗
老师您好,公司上年报表利润总额比如10万元,四季度所得税已预提并在上月缴纳,而且2024年12月份将今年企业所得税汇算清缴补缴额也已计提。现在在建工程需要计提减值准备,做到2024年12月份,比如计提减值50万元,这样全年亏损,会计上是不是需要将2024年四个季度计提的所得税费用都冲销,但保留企业所得税汇算清缴补缴额呢?
请问,假设2023年做了坏账,借:信用减值损失 贷:应收账款 因为不能税前扣除,所以在2023年年报时候,调增了这个金额。但是2024年的时候,全部收回了,所以冲掉了上述凭证,并且做了银行存款,那么在2024年申报年报的时候,这个信用减值损失这一块,要做调减吗?
高新技术企业,22-24年有研发支出。2022年 年度利润表里没有列明研究费用,在季度利润表里列明了,企业所得税加计扣除了。2023年 第四季度利润表没有列明研究费用,年报利润表列明了一整年的研究费用,企业所得税加计扣除了。2024年 每个季度都没列明研究费用,2024年年报还没有申报。 我想问今年我们准备高新技术企业复审,2022年年度利润表和2023年第四季度利润表 、2024年四个季度利润表,需要做出更正吗,不更正是不是影响高新技术企业复审?
老师,我2024年第四季度的企业所得税已经申报了,发现附加税计提少了,凭证重新做了,现在需要修改企业所得税申报表,利润总额比之前少要退税,可以在电子税务局修改吗?这个退的税先放到账上到时候能抵扣汇算清缴的税吗?
老师好,请问公司给80岁以上的老人发放慰问金,怎么账务处理?需要申报个税吗?
不用给员工发工资,是摊销培训费用
老师,这个1600我想入费用,不想进成本,怎么冲减,在做分录,分录怎么做,之前完工的一个项目的成本,已经做完了,直接入费用算了,怎么做
上海成为高新技术企业的条件是?很急
老师这个票能做费用吗?他是聘请的一个工人来了帮两天忙,就是路费。
一般纳税人拿普票可以抵税吗
老师您好,怎么判定维修费13个点和6个点的区别?
老师好,我司是一般纳税人,签订了一份生态公益林管护项目临时管护合同,主要是加强生态公益林保护宣传,预防在生态公益林区内进行盗砍滥伐、放牧、开矿、采石、挖沙取土、森林火警、毁林开垦等人为活动,做好日常巡查管护工作,请问开具普通发票税率是多少
因开会议产生的快递费,制作费,餐费等能入会议费吗
小规模季度超30万 包含有免税的肉类发票,免税的这部分发票用不用交增值税
2024年的只能在2024年度享受是吗 如果想享受只能修改2024年度企业所得税申报表是吧,享受了可能会有退税,
同学你好 对的 ‘是这样