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2024年我公司研发费用-费用化支出,企业所得税申报表比账上2024年全年总金额要少 ,这个是上一任会计申报的,2024年申报表比账上全年总金额数要少 的金额2025年能加计扣除吗

2025-11-14 11:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-11-14 11:17

不能在 2025 年加计扣除,需核实差额原因后,更正 2024 年企业所得税申报,追补享受该部分研发费用加计扣除。

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快账用户6693 追问 2025-11-14 11:18

2024年的只能在2024年度享受是吗 如果想享受只能修改2024年度企业所得税申报表是吧,享受了可能会有退税,

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齐红老师 解答 2025-11-14 11:20

同学你好 对的 ‘是这样

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不能在 2025 年加计扣除,需核实差额原因后,更正 2024 年企业所得税申报,追补享受该部分研发费用加计扣除。
2025-11-14
2024 年度企业所得税申报已取消了《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。根据《国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》,2024 年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报,取消了《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)等表单,将相关优惠事项整合至主表。纳税人可根据《企业所得税申报事项目录》在主表相应行次选择填报。 因此,该公司无需填写原来的研发费用加计扣除明细表,也不存在取消这张表的问题。如果申报系统提示有必填项,可能是系统设置问题
2025-04-16
您好,这个的话是会的,有这个加计扣除就不缴纳
2024-07-15
高新技术企业复审对研发费用核算披露有要求。2022 年年度、2023 年第四季度及 2024 年四个季度利润表未规范列示研发费用,有影响复审风险。建议对上述报表进行更正,并规范申报 2024 年年报,以提高复审通过概率。
2025-02-20
是的,对的,是这么做的。
2025-02-14
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