收到老外的运费，单独开了形式发票，不在报关单上，报关单上是F0B，这个运费能否做免抵退收入？

九百做收入，然后一百做应收账款往来就行

2025-05-25

可以的可以退税的。

2024-08-26

您好，可以做出说明申请退税的。

2023-05-17

依据差异情况处理报关单错误：若因报关人员失误等原因导致报关单运保费错误，且在可修改期限内，应及时联系报关行或货代，向海关申请修改报关单。实际支付有误：若实际支付运保费计算错误或有其他失误，可根据正确金额调整支付记录和相关账务。如多支付了，可与货代协商退款，或在后续业务中抵扣；少支付了，应及时补足款项。合理差异：若因汇率波动、货代调整费用等合理原因导致差异，可按实际情况处理。如汇率波动影响，可将差异计入财务费用 - 汇兑损益。调整账务处理多付运保费：借 “销售费用 —— 运保费”、“其他应付款 —— 运保费”，贷 “银行存款”。少付运保费：借 “其他应付款 —— 运保费”，贷 “营业外收入”。调整出口发票发票未跨月：若出口发票未跨月，可直接作废，按正确的运保费重新开具发票。发票已跨月：若发票已跨月，需开具红字发票冲减原发票，再开具正确的发票。

2025-01-07

1.对于第一个问题，外贸企业在记账时可以按照以下方式处理：借：银行存款 100000 贷：主营业务收入 100000 同时，需要将运费和保费计入成本，做以下会计分录：借：主营业务成本 91000 贷：银行存款 8000 贷：应付账款/其他应付款——货运保险 1000 1.对于第二个问题，当客人将运费8000元单独汇给外贸企业时，外贸企业需要将该款项计入收入，并同时冲减之前计入成本的运费，做以下会计分录：借：银行存款 8000 贷：主营业务收入 8000 借：主营业务成本 -8000 贷：应付账款/其他应付款——货运保险 -8000 1.对于第三个问题，如果保费1000元货代公司未收，但是报关单上有体现，外贸企业需要做两方面的处理。首先，需要将保费冲减之前的成本记录，做以下会计分录：借：主营业务成本 -1000 贷：应付账款/其他应付款——货运保险 -1000

2023-11-01