老师好，请问我们公司有劳务派遣员工，员工合同是签劳务派遣公司，我们把劳务派遣员工工资社保费连同劳务服务费110000一起转账给劳务公司，那么我们公司计工资需要计提劳务派遣员工的吗？例如工资8000，服务费3000怎样做账

那所得税主表那里本年实际发生的职工薪酬和实际支付的职工薪酬包括劳务派遣公司员工的工资吗

不计提的，直接支付计入管理费用/主营业务成本-劳务费

那所得税主表那里的实际发生的职工薪酬和实际支付的职工薪酬只需要填我们公司签订劳动合同的员工工资吗？如果有兼职员工工资需要填写吗，谢谢

是你们自己按工资申报的才需要计提

例如：劳务派遣公司服务费3000，劳务派遣员工工资+社保10000，发票只开3000元的服务费，那我们转账13000，这个分录怎样做？谢谢

不是你们申报工资个税，直接计入管理费用/主营业务成本-劳务费

是借：管理费用-劳务服务费13000 贷：银行存款13000，这样可以吗

是的，直接那样做就行

但问题是只开3000劳务服务费发票啊？我按发票只能做管理费用劳务费3000，但我银行存款13000，差额10000怎么办

支付的工资和社保也是劳务成本的

但发票只有3000，其他一万也计入劳务服务费不就跟发票对不上了吗