老师，我们有建筑资质，A公司承包的工程，因为A公司没有资质，所以借用我们的资质，我们开发票给B公司，但是A公司也不能开发票给我们，现在我们收到B公司预付款，A公司要求我们把预付款退给他们，他们承担税费，这个账应该怎么走合理

老师，请问我们公司这样操作合理吗，应该怎么处理才合理？

必须终止挂靠，通过合法的业务模式重构合作关系，具体步骤如下： 签订合规分包合同： 你们作为具备资质的总包方与 B 公司签订总承包合同，再与 A 公司签订合法分包合同（A 公司需具备相应的分包资质，若 A 公司无资质，可协助其以 “专业作业队伍” 名义参与，或更换有资质的分包方）。 合同明确：你们负责总体管理和技术把控，A 公司负责具体施工，工程款由 B 公司支付给你们，你们再按分包合同向 A 公司支付款项。 规范资金与发票流： B 公司预付款支付给你们，你们按进度向 A 公司支付分包款。 你们向 B 公司开具全额发票，A 公司向你们开具分包发票（增值税专用发票，可抵扣进项税），确保 “资金流、发票流、业务流” 三流一致。 账务处理（合规示例）： 收到 B 公司预付款： 借：银行存款 贷：预收账款 ——B 公司 向 A 公司支付分包款（A 公司提供分包发票）： 借：工程施工 —— 分包成本 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 确认收入并开票给 B 公司： 借：预收账款 ——B 公司 贷：主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：工程施工 —— 分包成本

老师，如果像这种情况，我们要开给B公司，但是A公司又没有发票给我们，我们还要退给A公司收B公司的钱怎么办？

另外老师，请问如果A公司没有资质，以专业队伍的形式，是需要给我们开具什么发票，劳务发票还是？

这种情况没有合规的直接处理方式，核心是终止违规挂靠： 你们作为总包方与 B 公司签合规合同，再与 A 公司签分包 / 劳务合同； 要求 A 公司提供分包 / 劳务发票（无资质可代扣个税），确保三流一致后再转款； 强行转款会形成死账，还面临虚开发票、资质违规的处罚。

老师，如果就当A公司是个人承包我们的工程，我们有分包资质就行了是吧，不需要A公司有分包资质，然后是不是A公司把他们的材料票开给我们，他们的员工当成我们的临时员工计入我们的工资表，这样合不合理

思路方向合理，但需 3 个关键合规细节：材料票直接开给你们、临时用工规范个税社保、签正式内部承包 / 劳务协议，否则仍有税务和资质风险。

老师，如果他们的员工当我们员工，我们报个税，因为我们这边社保查得不严，这个工程很快结束，应该社保没问题，但是不知道这样处理可行？