找郭老师 比如毛利191503.26，减费用189419.7，赚2083.56，减营业外支出33180.7，利润表-31097.14，但是科目余额本年利润为什么是30798.49？相差298.65因为社保计提问题，我红字出以前年度调整，

我已经做一笔这样个了，还要补充那一步分录呢？

还需做两步： 结转以前年度损益调整： 借：利润分配 —— 未分配利润 298.65 贷：以前年度损益调整 298.65 若计提盈余公积，同步调整： 借：盈余公积 —— 法定盈余公积 29.87（按 10% 计提） 贷：利润分配 —— 未分配利润 29.87 最后在报表附注披露差错调整情况。

哇塞，还要做这么多，老师可以说说原理吗？谢谢老师

报表上怎么披露差错情况？原因怎么写

对利润表的影响：调整后，本年净利润由原列示的 - 31097.14 元调整为 - 30798.49 元，差异金额为 298.65 元。 对所有者权益的影响：通过 “以前年度损益调整” 科目调整，影响未分配利润金额 298.65 元（若计提盈余公积，需同时披露对盈余公积的影响）。 具体会计处理说明本公司针对上述社保计提差错，编制如下会计分录进行更正：借：应付职工薪酬 —— 社保 298.65贷：以前年度损益调整 298.65同时，结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 298.65贷：利润分配 —— 未分配利润 298.65（若涉及盈余公积调整，补充相应分录说明）

知道其一，不知道其二，就是不知道自己做的分录完不完整，又看不出问题，好难哦

像你现在这个分录，刚刚参加工作的又不会查出问题，看问题，怎么避免这种情况，

按我上面的来做就可以

老师，这个真不知道之前有没有盈余公积，怎么办

查一下之前的可以查吗

老师你好，昨天已经做利润分配，期间损益结转还是-30798.49，利润表还是31097.14