老师安装设备买的辅助零件价款是6736元，我们采购员给了供货商6700元，少给的36元我还要不要做账，我还是按实际支付的价款做借在建工程6700贷银行存款6700

老师，我们公司有退给供应商的货，18年的时候，当时收到发票入账时凭证是借：库存商品 3418.71 借：应交税费-应交增值税-进项税额 581.19 贷：应付账款 3999.9 但是我们实际支付了3769.9 也已经入账了。借：应付账款 3769.9 贷：银行存款 3769.9 剩下的230元是已经退了货，当时没有做处理，导致现在应付账款的贷方挂着230元，现在要调账，要如何调整分录，让应付账款不在挂账？？

老师您好，我现在在做一笔信用卡账单的记账业务。应还50000元，已还40000元，剩余金额10000元做了账单分期。分3期还款。分期的时候，该笔业务如何做凭证？？还款的时候，我如何做凭证呢？ 信用卡是公司财务的个人信用卡，主要用于公司采购支付。因为采购员用信用卡是和他的采购备用金混用的。所以做账的时候，每笔刷卡的费用，我们都记做是采购员刷卡借的备用金，最后冲减备用金，这样比较容易对账。 我前期做账科目信用卡部分的是，借:采购备用金 贷:其他货币资金信用卡；还款的时候就是:借:其他货币资金信用卡 贷:现金或者银行存款等。 我现在就是对于信用卡的分期业务做凭证不会做？请指导。

老师，我们公司有个这样的情况，小王是我们公司的合作方，他个人购买机械贷不了款，所以就以我们公司名义购买了机械，首付按揭的这种，每个月还按揭款8万元，（就是购买车的名是我们公司，但实际是小王的车）所以小王负责车款的支付，小王每个月就把按揭款打到我们的公户，我们公户再支付机械公司按揭款……但是小王打进来的款，我只能记账，借方银行存款，贷方其他应付款小王，这样下来就导致账上已经挂了其他应付款小王100多万啦，我现在想要不要补一份借款合同 然后 把钱还他 把账平了 他在私底下把钱还给老板 还是应该怎么操作好些？？？

分录题天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息;8.以银行存款支付水电费13000元，其中生产车间耗用9000元，行政管理部门耗用4000元(不考虑增值税)下面还有题，一会发，都是一道题谢谢分析

1.市第一建筑公司向本企业投入资本金5 000000元，已存入银行。 家 2·收到建设单位第一中学拨来前欠工程款245980元，已存入银行。 3·向本溪水泥厂购进普通硅酸盐水泥100吨，每吨380元，运杂费共计1 200元，发票账单已到，材料已验收入库，因资金不足，货款尚未支付，该材料计划成本为420元/吨 命 4结转上述购入水泥的材料成本差异5·用银行存款支付购入上述水泥价款。6用银行存款支付施工单位现场用电费2000元7.领用主要材料一批，其中1号楼工程施工生产领用水泥计划成本8000元，机械站领用钢材计划成本3000元。材料成本差异率为1% 8·购入需要安装设备一台，签发商业承兑汇票一张，买价及运杂费共420 000元。 9·上述设备以自营方式安装，安装中领用材料实际成本为30000元，发生人工费用5 000元10.设备安装完毕，交付使用。 11.现场施工机械设备本月计提折旧2 000元，辅助生产部门的生产设备计提折旧500元。 12·用银行存款归还季节性储备借款80 000 13收到建设单位第一中学预付备料款54 000 元，已存入银行。14.本年已完工程按合同价向建设单位第一中学结算工程价款89000元，款项尚未收到15·本年结算已完工程款中扣还预收备料款54000元，余款存入银行。 16.按工程合同收入计算本月应交城市维护建设税2857元· 17·乙工程本年完工，工程累计实际成本78000元，工程合同毛利11 000元，结转乙工程实 际成本。18·结转乙工程城市维护建设税2 857元 19·乙工程竣工，将“工程施工”和“工程结算”的余额对冲·