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Q

老师，收到的多缴退税，会计分录怎么做

2025-11-19 10:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-11-19 10:08

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

快账用户4398 追问 2025-11-19 10:16

老师，是误收税款退税，是附加税及印花税，

快账用户4398 追问 2025-11-19 10:17

不是所得税

齐红老师解答 2025-11-19 10:19

那么做原来交税相反的分录

快账用户4398 追问 2025-11-19 10:20

是23年的，老师

齐红老师解答 2025-11-19 10:22

那么还是那个思路，涉及损益的计入利润分配-未分配利润，应交税费就是退回的明细税费

快账用户4398 追问 2025-11-19 10:24

以前年度损益不用嘛

快账用户4398 追问 2025-11-19 10:26

加上以前年度损益，会计分录怎么做呀

齐红老师解答 2025-11-19 10:26

你是执行小企业会计准则不需要那个科目

快账用户4398 追问 2025-11-19 10:38

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-11-19 10:39

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2025-11-19

你好！借银行存款贷营业外收入—税收减免企业所得税借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整调整未分配利润，分录如下：借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润

2022-05-12

你好借银行，贷营业外收入借银行，贷应交税费，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润

2022-05-12

同学你好借：银行存款贷：应交税费-应交城建税等

2023-04-12

同学您好，您好借：应交税费-应交企业所得税。贷：利润分配-未分配利润，

2023-05-16

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