老师好，我想问一下月底结转成本到底是按盘点表结转还是按开具的发票结转呀？因为开具的发票和月底的盘点表数据是不一致的，我就搞不懂了，请老师解答一下，谢谢！

不用管那个开具的发票吗？那收到开具的发票还未付款应该怎么做账呢？

我买进来材料物资了做的：借：库存商品贷：银行存款 然后月底供应商就开发票来了，跟我实际盘点的库存数据不一样，我收到的发票只需要放一边等付款的时候再放进付款回单里面吗？

有些是无票收入也算，就是有票加无票

贷的是应付帐款

这个是你们买的货，出售多少就结转多少

你说的无票收入也算和有票加无票是什么意思呀？

我意思是我月底收到了供应商给我开具的货款发票我还未付款，我现在怎么处理这张发票呢？跟收入没有关系吧？这是我买物资的应付账款，是不是这张发票我放一边等我付款的时候和回单放一起留做凭证呀？

这个和收入没有关系，你正常确认成本就可以

但是我确认成本不是按盘点表确认吗？那我收到的这张发票怎么处理啊？

确认成本，你要按出售来结转的，收到这张发票，你计入库存商品

你是计入库存商品中，然后再结转到成本中

我没有听懂你在说什么？不是实际工作中会有这种情况吗？我买进来收到货了就做了库存商品当时就记了分录是借：库存商品 贷：应付账款 然后月底是按盘点表来结转成本，也就是出库了多少结转了多少，现在是供应商月底把发票开出来了要我们付款，但是我们没有付款我应该怎么处理这张发票呀？

你计入库存商品就可以了

这张发票不是之前买进来的时候已经进了库存商品了吗？还进一次吗？

意思是你前面暂估入账了，现在收到发票，是吧

是这个意思？当初收到货了就做了库存商品了没有开发票，后面才开的发票？我现在怎么处理这张发票呀？

这个是去年的还是当年的，前面的结转成本了吗？

就是当年的，上个月的

直接放到暂估分录后面，这个短时间的，你直接贴到上个月暂估的后面

哦哦哦，那现在有些商品降价了，商家退了差价给我们公司，我是不是直接冲减库存商品就行？直接借：银行存款，贷：库存商品