假设承兑汇票贴现利息是5000，怎么入账，现金流量挂什么科目，现金流科目及金额是多少，现金流是正数还是负数

编制现金流量表时,往来科目一般是按科目余额表实际发生额取数,也就是根据损益表中的本期借贷方金额发生额相加来取数。这是因为资产负债表只反映现金的实际余额,而不反映在本期发生的现金流量,只有科目余额表才能反映本期实际发生的现金流量。

2023-08-25

同学，你好购买材料支付的现金

2022-03-14

一般来说，现金流量表的主要数据来源于以下几个方面： 1.现金和现金等价物：这些通常包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及现金等价物（如短期投资）。这些科目的所有增加、减少以及余额都需要在现金流量表上进行适当的分类和反映。 2.非现金流动资产：这些科目主要包括应收账款、应收票据、存货以及待摊费用等。尽管这些科目不是直接的现金流量，但根据谨慎性原则，我们通常会采用“预期信用损失模型”来计提这些科目的减值准备，这个减值准备会体现在现金流量的“非现金及有关活动”中。 3.非现金流动负债：这些科目主要包括应付账款、应付票据、短期借款等。这些科目的增加和减少以及余额需要在现金流量表上进行适当的分类和反映。 4.利润表中的项目：一些利润表中的项目，如营业收入、营业成本、税费等，也会对现金流量产生影响，因此也需要反映在现金流量表中。对于具体的操作软件，比如金蝶软件，每个科目的现金流量的分类是由系统预先设置的。当你在输入凭证时选择对应科目后，系统会自动根据你的选择来判定这个科目的现金流量的类型。因此，你只需要在录入凭证时正确选择科目和金额，就可以自动生成现金流量表的数据。

2023-10-13

您好，是这样的，这个是属于现金净流量，然后本身折旧地税是流入，然后丧失的话，相当于反向流出了

2023-09-03

现金及现金等价物净增加额 = 现金及现金等价物的期末余额 - 现金及现金等价物的期初余额。对于“期初现金及现金等价物余额”，它代表的是会计周期开始前的最后一天企业持有的现金及现金等价物的总额。这个数额包括企业在银行或其他金融机构的活期存款、支票账户、存折等现金账户余额，以及企业持有的现金等价物余额。现金等价物是指那些具备迅速转换为确定金额的现金、具有非常短期到期日（通常不超过三个月）、风险较低等特点的资产，如货币市场基金、有价证券（如国债、商业票据等）等。在编制现金流量表时，这些数据通常来源于企业的资产负债表。具体来说，现金及现金等价物的期末余额和期初余额，可以通过查看资产负债表中“货币资金”项目的期末余额和期初余额来获取。这些数据反映了企业在特定时间点的现金及现金等价物的持有情况，是编制现金流量表的重要依据。

2024-03-21