老师，走公户的流水，进项发票不到三成，小规模公司，可靠不老师，危险系数多高？

您好，小规模公司走公户流水但进项发票不到三成，说明收入和支出匹配度低，税务上容易被视为收入高但成本少、利润虚高或业务不真实，存在较高税务稽查风险，银行和税务大数据监管下容易被盯上，若无合理解释或真实业务支撑，被查后可能面临补税、罚款甚至刑事责任，整体来看资金流与发票比例严重不符，经营和税务合规风险大，危险系数较高，建议尽快规范。

老师，是真实支出不假，都是没票，做了一个月分录，白条一大堆，心里不安，不踏实

哦哦，；这个没事的，就是无票费用， 不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

董老师，很开心又遇到您回答问题。未开票收入怎么做分录老师？不管开不开票，我肯定在报表上如实反映嘛。 哎

朋友您好，权责发生制记成本或费用科目 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。  分录：借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正）  开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录   借：应收账款（负）  贷：未开票收入（负）  应交税费-应交增值税-销项税（负）   借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

不懂老师未开票收入为什么要是负数啊？固定资产全部都放一起折旧了行吗老师？ 分开核算吗？ 还没票

因为不能重复交税，未开票收入申报过了，以后开票就是开票收入，要把之前未开票剖分申报负 不行的，固定资产都是单个资产入账的

好的老师，感恩您的耐心解答，祝您周末愉快！

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

老师，像我公司这样不取得发票的公司多不多？我就得老实巴交的，等会算清缴的时候给他纳税调增吧，是吗，老师？

哦哦，每个公司都会有无票费用，这个必须是调增的，税务是要比对的，收多少票，税务清楚的，用人工智能比对的

老师，我理解成你那个开票收入和未开票收入一正一付就不用交税了，是这样吗？我们这儿公司一个月就得销售收入就得30好几万呢。

是的，是这么理解，这个又不多，我们一个月收入上亿的

不太理解未开票收入怎么做账和报税老师