找郭老师，我们有一笔其他应付款挂账几年了郑姐，原因是：我公司跟东站合作按摩椅，老板娘私下跟郑姐合作，讲话一人一半费用，郑姐打钱给老板娘，然后公司付款，但是这个郑姐把钱打到公司对公户。请问这个挂账怎么平账呢

这是你的合作费，应该做收入。借其他应付款，贷主营业务收入，应交税费。

不是的，共享按摩椅，郑姐跟公司一点关系没有，老板娘私下跟他们合作，用公司名义，所以郑姐打钱进来对公以前就做其他应付款挂账了。

你好，借款这个其他应付款需要还钱，不还钱的转到营业外收入

那事实就是合作，公司付款了，跟郑姐一人付一半，按理有一半是郑姐付的  那这个挂账能补充什么协议来把这个挂账转到租金吗？

把钱打给郑姐，充其他应付款 如果你挂着租金的话，那这个属于收入和成本了

现在没有这么多钱打回给郑姐

那你是要做成本吗？如果是的话，借主营业务成本贷其他应付款。

收入是跟东站合作收入 ，但郑姐打钱也确实是成本，

那这个这样出账到主营业务成本，合理了，

支付给你们的，那你们收到的合作分成，借银行存款， 贷，其他业务收入或主营业务收入， 应交税费， 支付出去的借其他业务成本， 贷，应付账款

当时应该没有这么做会计分录。就是挂其他应付款 ，怎么调账呢？