演示账套

你好，老师！这个题目帮忙解答下，谢谢啦

2025-11-24 15:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-11-24 16:04

第一题的分录一、计提工资分录借：销售费用 — 工资 20,000.00管理费用 — 工资 10,000.00贷：应付职工薪酬 — 工资 30,000.00 二、发放工资分录（代扣社保、个税，区分已发和未发）借：应付职工薪酬 — 工资 30,000.00贷：其他应付款 — 个人社保 4,000.00应交税费 — 应交个人所得税 400.00银行存款 / 库存现金 20,000.00应付职工薪酬 — 工资（王二未发部分）5,600.00 第三题的增值税税负 = （当期应纳税额 ÷ 当期不含税销售收入）× 100% 1 月销项税额 = 10,000 × 13% = 1,300 元 2 月销项税额 = 20,000 × 13% = 2,600 元 1-2 月总销项税额 = 1,300 %2B 2,600 = 3,900 元步骤 3：计算 1-2 月应达到的税负对应的应纳税额 1-2 月不含税销售收入 = 10,000 %2B 20,000 = 30,000 元要求税负为 1%，则应纳税额 = 30,000 × 1% = 300 元步骤 4：推导需认证的进项税额根据应纳税额公式：应纳税额 = 总销项税额 - 已认证进项税额 - 期初留抵税额变形可得：已认证进项税额 = 总销项税额 - 应纳税额 - 期初留抵税额代入数据：已认证进项税额 = 3,900 - 300 - 130 = 3,470 元

快账用户3156 追问 2025-11-24 21:40

老师，对应第2个问题，还需认证多少进项税额？为什么不是直接用2月不含税销售额计算销项税20000*13%=2600元，按1%税负推算2月应交税费20000*1%=200元，推算还需认证的进项税额＝销项税额-按税负推算的应交税费-期初留底税额代数，还需认证的进项税额＝2600-200-130=2270

齐红老师解答 2025-11-24 21:47

按税负率的话要交两千增值税，那就是销项减去进项等于两千

快账用户3156 追问 2025-11-24 21:53

题目问的是还需认证多少进项税额

快账用户3156 追问 2025-11-24 21:55

不就是要按税负率，推算还需要认证的多少进项税额，才符合题目要求吗？不太懂，还请老师指教

快账用户3156 追问 2025-11-24 21:56

毕竟题目也有说1月的增值税已经申报了，现在要算的是2月还需要认证多少进项税额

齐红老师解答 2025-11-25 06:29

1. 1-2月累计应缴增值税：（10000+20000）×1% = 300元 2. 1-2月累计销项税额：30000×13% = 3900元（一般货物税率13%） 3. 需认证进项税额：3900 - 300 - 130 = 3470元

快账用户3156 追问 2025-11-25 10:06

为什么要把两个月的销售额加起来以及算2个月的销项税去推算呢？1月的税已经申报结束了哦。不明白，麻烦老师再解答下