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附表四里的发生额和调减额是根据什么数填写的?

附表四里的发生额和调减额是根据什么数填写的?
2025-12-01 17:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-01 17:06

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齐红老师 解答 2025-12-01 17:06

您好,附表四里的一般项目加计抵减额计算本期发生额是按当期可抵扣进项税额乘以加计比例算出来填的,像例子里当期可抵扣进项税额341005.3元,加计比例10%,本期发生额就是341005.3×10%=34100.53元;本期调减额是在已计提加计抵减额的进项税额作进项转出时,按转出进项税额乘以加计比例算的,比如当期转出进项税额是多少,就用这个数乘加计比例得出调减额,要是没有进项转出这些情况调减额就填0 。即征即退项目加计抵减额计算的本期发生额也是按即征即退项目当期可抵扣进项税额乘加计比例算,本期调减额也是同理看有没有对应进项转出等情况,没有就填0 。

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你好,本期发生额填写进项税额乘以5% 调减是进项转出填写的,这里没有转出的不用填写, 如果需要抵扣,在实际抵扣金额里面填写。
2024-02-19
您好, 是根据科目余额表来填写的
2023-06-24
第二列你应该手动填写 第四列自动出来 第五列手动填写
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主表你自己填写进去的。
2023-01-03
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